布兜小新 追問(wèn)

2019-05-14 19:40

現(xiàn)在不是可以一次性計(jì)入得用了嗎？

郭老師 解答

2019-05-14 23:21

是的，會(huì)計(jì)上還是正常做

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-15 08:46

老師，您說(shuō)的會(huì)計(jì)上正常做什么意思啊

郭老師 解答

2019-05-15 09:17

會(huì)計(jì)上就是你做賬的意思

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-15 09:18

我看了下文件，說(shuō)是會(huì)計(jì)上與稅法上處理可以不一致，那是不是會(huì)計(jì)上也可以直接入費(fèi)用或者按照我們的計(jì)提折舊辦法

郭老師 解答

2019-05-15 09:41

會(huì)計(jì)上和稅法處理不一致的意思是，會(huì)計(jì)上正常做固定資產(chǎn)，按月計(jì)提折舊
稅法上一次性扣除，填寫(xiě)固定資產(chǎn)加速折舊表

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-15 09:42

那5000元以外的會(huì)計(jì)上也需要做固定資產(chǎn)嗎？可以直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用嗎

郭老師 解答

2019-05-15 10:00

可以做費(fèi)用，也可以記固定資產(chǎn)

郭老師 解答

2019-05-15 10:00

建議做固定資產(chǎn)

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-15 10:03

那如果做固定資產(chǎn)，享受一次性扣除的話，還得在匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)減，以后年度還得做納稅調(diào)增，豈不是很麻煩啊

郭老師 解答

2019-05-15 10:04

是的，會(huì)填寫(xiě)表也不麻煩

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-15 10:05

是不是還得涉及到遞延所得稅呢

郭老師 解答

2019-05-15 10:14

是的涉及到的

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-15 10:17

老師。我不太明白，如果是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整，不應(yīng)該是用以前年度損益調(diào)整嗎

郭老師 解答

2019-05-15 11:40

以前年度損益調(diào)整時(shí)調(diào)整會(huì)計(jì)上分錄不對(duì)跨年度損益的
遞延所得稅是應(yīng)納稅所得額和會(huì)計(jì)上不一致的

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-15 11:50

那一次性扣除在匯算清繳的時(shí)候，做納稅調(diào)整，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

郭老師 解答

2019-05-15 12:18

可以不用做的，你填寫(xiě)報(bào)表就可以

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-15 12:25

那多交稅了，怎么做分錄呢

郭老師 解答

2019-05-15 12:59

怎么會(huì)多交稅？沒(méi)有加速折舊？