唔三省吾身 追問

2019-05-14 15:42

老師，我有3和4月份的票但未認(rèn)證，5月申報(bào)已經(jīng)結(jié)束，我如果現(xiàn)在認(rèn)證，是不是6月份再申報(bào)抵扣。

bamboo老師 解答

2019-05-14 15:43

對(duì)的 現(xiàn)在認(rèn)證，是6月份再申報(bào)抵扣

唔三省吾身 追問

2019-05-14 15:45

那我這些票在3月份拿到時(shí)候未認(rèn)證怎么做分錄入賬？現(xiàn)在認(rèn)證了又要怎么調(diào)整分錄。

bamboo老師 解答

2019-05-14 15:50

借；材料費(fèi)用等
應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款等
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額