把18年應(yīng)作為業(yè)務(wù)招待費的費用計入差旅費了，現(xiàn)在匯算清繳的時候怎么調(diào)整

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-05-14 14:11

您好
18年應(yīng)作為業(yè)務(wù)招待費的費用計入差旅費匯算清繳的時候填納稅調(diào)整項目明細表 15欄業(yè)務(wù)招待費支出

大方的毛巾追問

2019-05-14 14:15

賬務(wù)上要做以前年度損益調(diào)整嗎？業(yè)務(wù)招待費的專用發(fā)票是不是不能抵扣，如果這樣的話涉及增值稅進項轉(zhuǎn)出的問題

bamboo老師解答

2019-05-14 14:19

賬務(wù)上不需要做以前年度損益調(diào)整填表的時候調(diào)整就可以了
業(yè)務(wù)招待費的專用發(fā)票是不能抵扣

大方的毛巾追問

2019-05-14 14:21

那不用做進項稅轉(zhuǎn)出嗎？之前做差旅費的時候已經(jīng)抵扣了

bamboo老師解答

2019-05-14 14:22

需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出

大方的毛巾追問

2019-05-14 14:23

之前的發(fā)票要取出放到調(diào)整的憑證后面嗎

bamboo老師解答

2019-05-14 14:25

這個不需要摘要寫調(diào)整某月某號憑證就可以了

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