秋水仙堿 追問

2019-05-14 14:31

還有，老師，我們4月份員工報銷的時候有火車票汽車票跟飛機票，4.1號開始已經(jīng)實行這些發(fā)票可以作為進(jìn)項抵扣增值稅了，我們經(jīng)營初期暫時沒有收入，要是到這個季度7月份季報的時候還是沒有收入的話，那我這些票能夠抵扣的進(jìn)項稅怎么處理？

徐璐老師 解答

2019-05-14 14:40

可以按照規(guī)定進(jìn)行計算抵扣，申報增值稅的時候，將計算抵扣的增值稅填到相應(yīng)的欄次就可以了，沒有收入也是可以抵扣增值稅的，這個沒有關(guān)系。

秋水仙堿 追問

2019-05-14 15:00

那這個進(jìn)項抵扣的金額是自動結(jié)轉(zhuǎn)到下一納稅期么？還有關(guān)于火車票這些進(jìn)項抵扣的做賬問題，我做賬的時候是  借：管理費用     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）  貸：銀行存款么？

徐璐老師 解答

2019-05-14 15:00

是的，會自動結(jié)轉(zhuǎn)下期，作為留抵稅額，賬務(wù)處理分錄就是這樣的，沒錯。