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2019-05-14 09:21

稅務(wù)局通知我17年的年報中的匯算清繳為虧損，預(yù)交時交了稅款97.22。現(xiàn)在要我做變更申報。把這97.22的數(shù)字給沖平，是不是我要做借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅  97.22  貸:所得稅費用97.22    報表可用調(diào)整了？

阿文老師 解答

2019-05-14 09:30

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 97.22     貸:所得稅費用97.22

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2019-05-14 09:47

報表怎么調(diào)整呢？

阿文老師 解答

2019-05-14 09:47

直接沖減 應(yīng)交稅費和所得稅費用

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2019-05-14 11:08

分錄清楚了，就是不明白匯算清繳時該在哪個表填寫97.22，把預(yù)繳的97.22所得稅款給沖平。是調(diào)收入？成本？還是納稅調(diào)整明細表呢？稅管員讓我更正申報把交的97.22給做平，我這點有點搞不懂了

阿文老師 解答

2019-05-14 11:21

以前年度損益調(diào)整，在資產(chǎn)負債表利潤分配調(diào)整，不在匯算清繳體現(xiàn)

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2019-05-14 11:44

關(guān)鍵是稅管員讓我做17年年報的更正，把應(yīng)該退的97.22的所得稅款，做成17年的應(yīng)交稅款97.22。要是更正申報年報報表是該如何調(diào)呢？

阿文老師 解答

2019-05-14 14:10

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 97.22 貸:以前年度損益調(diào)整   97.22
借 :以前年度損益調(diào)整   97.22   貸 利潤分配--未分配利潤 97.22