power 追問

2019-05-14 12:50

那我貸方為未分配利潤(rùn)，到基金徹底結(jié)束了和利潤(rùn)分配轉(zhuǎn)一下就可以了是嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-14 12:53

這根本就是兩回事，同學(xué)。首先是你收到投資款，100萬(wàn)作實(shí)收資本。然后清算虧損了給99萬(wàn)。
借：實(shí)收資本 100
貸：銀行存款  99
未分配利潤(rùn) 1

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2019-05-14 13:02

對(duì)啊，我就是這個(gè)意思老師，我做的分錄就是這么做的，但是最終不是貸方會(huì)有未分配利潤(rùn)嗎

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2019-05-14 13:03

您看老師

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2019-05-14 13:03

可是最終的這部分不是需要結(jié)轉(zhuǎn)一下嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-14 13:04

貸方有未分配利潤(rùn)。然后你企業(yè)不做，注銷的時(shí)候，你的資本是全部轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)的。
未分配利潤(rùn)表示 你企業(yè)實(shí)際的留存收益

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2019-05-14 13:06

那老師，最后一張圖片，我是不是應(yīng)該把本年利潤(rùn)中的借放在貸方呢。

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2019-05-14 13:06

我做的分錄是否正確啊老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-14 13:08

分錄是正確的。本年利潤(rùn)是在年底的時(shí)候才轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的。日期不用轉(zhuǎn)的。

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2019-05-14 13:12

好的，這個(gè)是2018年的，所以我在2018年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)放在貸方就可以了是嗎？老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-14 13:16

是的。同學(xué)。在2018年末的時(shí)候，你放到未分配利潤(rùn)貸方

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2019-05-14 13:21

老師，我們這個(gè)是基金的賬目，已經(jīng)全部結(jié)束了，那賬目上有個(gè)貸方的未分配利潤(rùn)是不是沒結(jié)束完呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-14 13:22

基金結(jié)束和這個(gè)不影響。你這個(gè)是公司總的未分配利潤(rùn)。

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2019-05-14 13:25

老師我這個(gè)不是公司賬目就是一支基金的一個(gè)帳套，整個(gè)做的就是這個(gè)基金，基金結(jié)束相當(dāng)于一個(gè)公司的結(jié)束，我們也已經(jīng)進(jìn)行備案結(jié)束了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-14 13:55

那按你的說(shuō)法，
那你為什么清算給人家少算了1萬(wàn)，不是你的投資收益嗎

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2019-05-14 16:26

因?yàn)榛鹗盏降墓蓹?quán)投資款，就是投資人的認(rèn)購(gòu)份額，但是在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，基金投資標(biāo)的貶值，我們分配給投資人相對(duì)應(yīng)就是不足覆蓋成本就是投資人投資失敗沒有盈利反而虧損了，但是我作為基金，做賬的時(shí)候應(yīng)該怎么做呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-14 22:06

那你這個(gè)不屬于你的實(shí)收資本啊，
你收到時(shí)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款100
投資時(shí)
借：金融工具100
貸：銀行存款100
投資失敗
借：銀行存款99
其他應(yīng)付款 1
貸：金融工具100
你支付時(shí)
借：其他應(yīng)付款 99
貸：銀行存款 99