會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-13 11:37

增值稅沒有計提

答疑陳園老師 解答

2019-05-13 11:43

額。。需要在月末計提的呢。不可以直接做繳納的哪一步。建議補一下分錄。

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-13 11:44

這個月可以補嗎？

答疑陳園老師 解答

2019-05-13 11:47

可以補一下。在月初補一筆分錄。

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-13 13:46

4月補記整個第一季度的可以嗎嗎，然后4月扣的稅款

答疑陳園老師 解答

2019-05-13 14:08

你家是小規(guī)模么？小規(guī)模才是季度申報。

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-13 14:09

是小規(guī)模

答疑陳園老師 解答

2019-05-13 14:17

小規(guī)模的話。增值稅分錄沒那么復雜。(我一直當你一般納稅人。不好意思）
繳納時，借：應交稅費-應交增值稅  貸：銀行存款   即可。

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-13 14:19

不用做補提分錄了？

答疑陳園老師 解答

2019-05-13 14:26

是的額，因為小規(guī)模有收入時，借：相關費用 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 （不存在，進項，銷項的說法）

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-13 14:30

那就是交的時直接做賬就可以了？

答疑陳園老師 解答

2019-05-13 14:33

是的。直接入賬。借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款。

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-13 14:37

稅金及附加也不需要計提嗎

答疑陳園老師 解答

2019-05-13 14:44

這個要的，月末根據(jù)要繳納的增值稅來計提附加。借：稅金及附加  貸：應交稅費-城建/教育等

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-13 14:45

老師，你看看這個憑證對不對？

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-13 14:47

這個月月初交的，今天計提晚不晚，上面那個發(fā)錯了，不好意思

答疑陳園老師 解答

2019-05-13 14:51

補計提可以的，在繳納分錄前補計提一筆。

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-13 15:00

我看網(wǎng)上都說印花稅也不需要計提對嗎老師

答疑陳園老師 解答

2019-05-13 15:06

印花稅可以繳納時直接記入稅金及附加。