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笑口常開老師

職稱： 中級會計師,經(jīng)濟(jì)師

2019-05-12 10:16

你好，所得稅費用包括當(dāng)期應(yīng)交所得稅和遞延所得稅費用，你說的這兩個都是所得稅費用啊

然 追問

2019-05-12 10:31

我說的是本期所得稅費用和所得稅費用的區(qū)別，考試的時候考到

笑口常開老師 解答

2019-05-12 11:06

當(dāng)期的不包括遞延

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你好，所得稅費用包括當(dāng)期應(yīng)交所得稅和遞延所得稅費用，你說的這兩個都是所得稅費用啊
2019-05-12 10:16:45
您好，1所得稅費用包含當(dāng)期所得稅費用和遞延所得稅費用。2包含遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，同1
2021-08-24 22:59:04
遞延所得稅資產(chǎn)就是一項資產(chǎn) 遞延所得稅負(fù)債就是一項負(fù)債 這是由于會計和稅法的暫時性差異導(dǎo)致的 舉個簡單的例子 比如企業(yè)購買的了一些固定資產(chǎn) 入賬價值是100萬元 這個時候稅法和會計是沒有差異的，所以不會產(chǎn)生遞延所得稅的問題 假設(shè)這個固定資產(chǎn)，會計上估計他最多最多能用5年，那么會計就按照5年計提折舊了 但是這個固定資產(chǎn)，稅法上規(guī)定的最低折舊年限是10年，那么你繳納稅法的時候就得按照10年折舊 假設(shè)用年限平均法 那么第一年會計賬本上就計提了20萬元的折舊，但是稅法上只讓你抵扣10萬元，所以繳稅的時候你只能按照10萬元抵扣。那么這個時候就相當(dāng)于當(dāng)期多交稅費了，這時候就產(chǎn)生了稅會差異了。 這個時候計稅基礎(chǔ)就是90萬元，賬面價值就是80萬元了。 但是對于這個差異雖然導(dǎo)致了當(dāng)期多繳稅了，當(dāng)時未來一樣是可以抵扣的。 因為本期的事項，導(dǎo)致的未來會少交稅費，其實就相當(dāng)于企業(yè)會有經(jīng)濟(jì)利益的流入，所以得確認(rèn)一些遞延所得稅資產(chǎn)
2016-04-16 22:59:01
您好 你發(fā)過來的題目不全 遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的對方科目應(yīng)該不是所得稅費用吧
2021-12-24 21:30:49
遞延所得稅費用和所得稅費用的區(qū)別是什么？ 所得稅費用=當(dāng)期所得稅費用+遞延所得稅費用 當(dāng)期所得稅費用=利潤總額*所得稅稅率 遞延所得稅費用=遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債
2019-09-19 21:46:39
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