獵空 追問

2019-05-10 17:29

實在的發(fā)票

江老師 解答

2019-05-10 17:30

屬于實實在在業(yè)務的發(fā)票，可以抵扣進項稅，可以在當月或后期認證處理，360天內有效。

獵空 追問

2019-05-10 17:31

本月如何記賬

獵空 追問

2019-05-10 17:32

下月抵扣增值稅   又怎么記賬呢？

江老師 解答

2019-05-10 17:33

一、報銷時
借：原材料（或費用類科目）
借：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
貸：銀行存款（或庫存現金）
二、就是認證抵扣時
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）

獵空 追問

2019-05-10 17:35

是冰箱，算是職工福利

江老師 解答

2019-05-10 17:37

這個做進項認證后，當月再做進項稅轉出處理。
如果是單價小于5000元，直接計入費用，如果是單價大于5000元，計入固定資產
一、報銷時
借：管理費用——福利費
借：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
貸：銀行存款（或庫存現金）
二、就是認證抵扣時
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
三、同時認證當月做進項稅轉出
借：管理費用——福利費
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）