陶醉的過客 追問

2019-05-10 15:41

有文件號解說的嗎？

陶醉的過客 追問

2019-05-10 15:42

國稅公告幾號文有點到的？

宋生老師 解答

2019-05-10 15:46

你好！這個沒有具體的說明。你可以參考這個
1.第1行“一、工資薪金支出”：填報納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現金形式或非現金形式的勞動報酬及其會計核算、納稅調整等金額，具體如下：
（1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。
（2）第2列“實際發(fā)生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額（實際發(fā)放的工資薪金）。
（3）第5列“稅收金額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報。

陶醉的過客 追問

2019-05-10 16:01

老師，這樣的話，是不是賬載金額～實際發(fā)生額～稅收金額，這3列都是填一樣的數據都是285360啦？

宋生老師 解答

2019-05-10 16:05

你好！如果實際已經有支付的，就是這樣。你沒支付，就不能扣除。