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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2019-05-09 16:12

就是銷項減進項，如果 還需要交稅，就是用加計抵減的數(shù)據(jù)去減，能抵多少抵多少，如果是算出來是0，不交稅了。如果是算出來還是正數(shù)，交稅處理。如果是銷項減進項，就是負數(shù)了，就不用加計抵減，加計抵減的數(shù)據(jù)下月再抵，留在賬上。

小脾氣 追問

2019-05-09 16:27

嗯嗯，好的，老師，那賬務(wù)應(yīng)該怎么處理??？

江老師 解答

2019-05-09 16:29

直接結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交增值稅科目
就是將進項稅、銷項稅、加計抵減的全部結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目

小脾氣 追問

2019-05-09 16:34

老師，那計提的時候怎么計提?。课宜脑路莸馁~務(wù)處理的時候可以計提加計抵減的10%嗎？

江老師 解答

2019-05-09 16:36

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（加計抵減）
貸：營業(yè)外收入——減免稅費
就是按全部進項稅的金額的10%計提加計抵減的數(shù)據(jù)。

小脾氣 追問

2019-05-09 16:39

老師，我4月份的賬務(wù)里面就可以計提了，是嗎？

江老師 解答

2019-05-09 16:42

是否辦理了加計抵減的申明。如果在4月30日之前辦理了，就可以計提了。

小脾氣 追問

2019-05-09 16:43

老師，現(xiàn)在才開始辦理，是不是4月份就不可以計提了？

江老師 解答

2019-05-09 16:44

這個不能計提。就是4月不能享受這個政策

小脾氣 追問

2019-05-09 16:46

意思就是只有5月份的進項稅額才可以計提了嗎？老師

江老師 解答

2019-05-09 16:46

這個是辦理好了，才能享受這個政策，什么時候辦理好，什么時候適用

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就是銷項減進項，如果 還需要交稅，就是用加計抵減的數(shù)據(jù)去減，能抵多少抵多少，如果是算出來是0，不交稅了。如果是算出來還是正數(shù)，交稅處理。如果是銷項減進項，就是負數(shù)了，就不用加計抵減，加計抵減的數(shù)據(jù)下月再抵，留在賬上。
2019-05-09 16:12:24
你好，計算出加計抵減額，直接填表抵扣
2020-07-21 09:02:41
沒有，你繼續(xù)使用的。
2022-04-08 20:24:13
你好同學(xué)，居間 沒有什么優(yōu)惠的同學(xué)，
2019-08-10 12:27:02
自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應(yīng)納稅額（以下稱加計抵減政策）。 　　（一）本公告所稱生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)（以下稱四項服務(wù)）取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。四項服務(wù)的具體范圍按照《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》（財稅〔2016〕36號印發(fā)）執(zhí)行。 　　2019年3月31日前設(shè)立的納稅人，自2018年4月至2019年3月期間的銷售額(經(jīng)營期不滿12個月的，按照實際經(jīng)營期的銷售額)符合上述規(guī)定條件的，自2019年4月1日起適用加計抵減政策。 　　2019年4月1日后設(shè)立的納稅人，自設(shè)立之日起3個月的銷售額符合上述規(guī)定條件的，自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策。 　　納稅人確定適用加計抵減政策后，當年內(nèi)不再調(diào)整，以后年度是否適用，根據(jù)上年度銷售額計算確定。 　　納稅人可計提但未計提的加計抵減額，可在確定適用加計抵減政策當期一并計提。 　?。ǘ┘{稅人應(yīng)按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得計提加計抵減額；已計提加計抵減額的進項稅額，按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進項稅額轉(zhuǎn)出當期，相應(yīng)調(diào)減加計抵減額。計算公式如下： 　　當期計提加計抵減額=當期可抵扣進項稅額×10% 　　當期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+當期計提加計抵減額-當期調(diào)減加計抵減額
2019-09-12 09:21:56
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