湯云 追問(wèn)

2019-05-09 11:23

2019年1月2月3月都沒(méi)有申報(bào)社保，可以在4月份一起申報(bào)嗎？

王晶老師 解答

2019-05-09 11:51

不可以的呢，只能申報(bào)一個(gè)月的

湯云 追問(wèn)

2019-05-09 11:52

申報(bào)的是個(gè)人部分吧？

王晶老師 解答

2019-05-09 12:57

申報(bào)的社保是個(gè)人部分的呢

湯云 追問(wèn)

2019-05-09 13:31

計(jì)提的時(shí)候，是全部計(jì)提還是只計(jì)提單位部分？個(gè)人部分計(jì)哪里？分錄麻煩老師寫(xiě)一下

王晶老師 解答

2019-05-09 15:34

1、計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用-工資 XXXX 
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 XXXX
2、計(jì)提社保時(shí)：
（1）用人單位繳納：
借：管理費(fèi)用-XXXX 
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 XXXX
（2）職工個(gè)人繳納：
借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 XXX
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 XXX
3、繳納社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX 
其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 XXX 
貸：銀行存款 XXXX 
4、發(fā)放工資時(shí)： 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 XXXX 
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 XXX 
銀行存款 XXXX