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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-05-09 08:26

你好
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

周利奇 追問

2019-05-09 08:39

下面兩個分錄不能解釋一下嗎，第一個看明白了

鄒老師 解答

2019-05-09 08:40

你好，第二個分錄是把進項稅額轉出轉到未交增值稅
第三個分錄是 繳納了稅款

周利奇 追問

2019-05-09 08:40

下面兩個分錄不太明白，麻煩解釋一下

鄒老師 解答

2019-05-09 08:42

你好，第二個分錄是把進項稅額轉出轉到未交增值稅
第三個分錄是 繳納了稅款

周利奇 追問

2019-05-09 08:44

這三個分錄是同時寫嗎

鄒老師 解答

2019-05-09 08:46

你好，是的，需要同時寫三筆分錄的

周利奇 追問

2019-05-09 09:04

最后一個繳納稅款的金額是轉出的進項稅額的金額吧

鄒老師 解答

2019-05-09 09:05

你好，是的，是轉出的不能抵扣的進項稅額的金額

周利奇 追問

2019-05-09 09:26

那還有一個是正常繳納的稅金借：應交稅金-未交增值稅貸：銀行存款，也要做吧這個分錄

鄒老師 解答

2019-05-09 09:29

你好，上面的三筆分錄最后一筆就是實際繳納增值稅分錄啊 
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款

周利奇 追問

2019-05-09 09:36

最后一筆是轉出的不能抵扣的那部分的金額，每個月企業(yè)不是都要交稅金嗎，他的分錄是借，應交稅金未交增值稅貸，銀行存款，也就是如果有進項稅額轉出的情況，交稅金的時候有2個分錄是嗎

鄒老師 解答

2019-05-09 10:00

你好，是的，把兩個分錄合計金額做上述分錄就是了

周利奇 追問

2019-05-09 10:07

當月的需要繳納的稅金的分錄要和進項稅額轉出后需要繳納的分錄需要分開寫嗎

鄒老師 解答

2019-05-09 10:11

你好，不需要分開，把兩筆金額合并在一起就是了

周利奇 追問

2019-05-09 10:23

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-05-09 10:39

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好 借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2019-05-09 08:26:02
沒有認證：借：庫存商品，應交稅費--待抵扣稅款，貸：應付賬款；下月認證：借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）貸：應交稅費--待抵扣稅款
2018-01-22 08:06:56
您好，分錄為 借：庫存商品 貸：應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出 這個報增值稅時，需要在附表二填寫進項稅額轉出金額的。
2020-07-09 15:38:43
沒有認證，不需要做憑證處理。
2019-01-16 13:22:22
為什么轉出后又認證了？
2018-04-11 10:56:52
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