娜娜 追問

2019-05-08 20:54

那怎么在所得稅上面體現(xiàn)了？

maize老師 解答

2019-05-09 08:21

不體現(xiàn)啊，這個(gè)科目不抵減所得稅

娜娜 追問

2019-05-09 09:05

那要是以前年度的費(fèi)用當(dāng)時(shí)沒有做進(jìn)去，跨年做以前年度損益調(diào)整，匯算清繳也不能調(diào)減嗎？

maize老師 解答

2019-05-09 09:08

是的，所以這個(gè)在年底的時(shí)候需要先入賬

娜娜 追問

2019-05-09 09:17

老師，那我去年有一筆采購，我當(dāng)時(shí)按不含稅金額做的成本，稅額做到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，結(jié)果發(fā)票一直沒有回來，我現(xiàn)在調(diào)增成本是按不含稅金額還是含稅金額調(diào)增？

maize老師 解答

2019-05-09 09:21

這個(gè)匯算清繳基礎(chǔ)是在你你去年賬基礎(chǔ)上面調(diào)，你看你稅局認(rèn)可你們以前年度損益調(diào)整不，認(rèn)可你就可以調(diào)減

maize老師 解答

2019-05-09 09:22

一般不會(huì)認(rèn)可，沒有入賬都不能參與匯算清繳

娜娜 追問

2019-05-09 09:25

就是現(xiàn)在匯算清繳18年的賬，18年那筆沒回來的采購發(fā)票，我當(dāng)時(shí)按不含稅金額做的成本，我現(xiàn)在調(diào)增是按不含稅還是含稅金額調(diào)？

maize老師 解答

2019-05-09 09:29

不含稅啊，你入賬是不含稅那現(xiàn)在也是不含稅