一米陽光 追問

2019-05-08 12:29

請問相關(guān)分錄應(yīng)該怎么做？

江老師 解答

2019-05-08 12:31

一、銷售時(shí)正常計(jì)入銷項(xiàng)稅
借：應(yīng)收賬款（銀行存款、庫存現(xiàn)金）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
二、減免稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）
貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

一米陽光 追問

2019-05-08 12:38

另外，還有個(gè)問題，去年購買的稅控盤，我們一直都是稅局代開專票，自已沒開過票，稅控盤一直沒抵減增值稅，如果現(xiàn)在抵減的話，分錄應(yīng)該怎么做

江老師 解答

2019-05-08 13:01

借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)   負(fù)數(shù)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）  正數(shù)

一米陽光 追問

2019-05-08 16:24

老師，往年的要不要入以前年度損益調(diào)整

江老師 解答

2019-05-08 16:35

這個(gè)不用做前年度損益調(diào)整，直接沖減處理

一米陽光 追問

2019-05-08 17:31

好的，謝謝

江老師 解答

2019-05-08 17:38

有不明白的問題再咨詢