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當(dāng)年發(fā)生固定資產(chǎn)清理后導(dǎo)致本年累計(jì)折舊出現(xiàn)借方余額，在所得稅匯算清繳的時(shí)候《資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》中的資產(chǎn)賬載原值、本年折舊、攤銷額和累計(jì)折舊、攤銷額，這三欄怎么填寫(xiě)呀？我不是問(wèn)會(huì)計(jì)分錄，我是想知道年報(bào)時(shí)當(dāng)年折舊出現(xiàn)了錯(cuò)方余額怎么處理？比如說(shuō)2017年當(dāng)年處理了一臺(tái)車已提折舊15萬(wàn)元，處理時(shí)肯定是要將這15萬(wàn)元折舊從借方?jīng)_掉的，但是其他資產(chǎn)當(dāng)年的累計(jì)折舊總額只有8萬(wàn)元，那年報(bào)時(shí)當(dāng)年的累計(jì)折舊是不是就出現(xiàn)了借方余額7萬(wàn)呢？問(wèn)題：此時(shí)我應(yīng)在《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》第4列內(nèi)“本年折舊、攤銷額”如何填寫(xiě)？填8萬(wàn)還是-7萬(wàn)？
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于2019-05-08 11:36 發(fā)布 ??2779次瀏覽
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季老師
職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,建造師
2019-05-08 12:36
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2019-05-08 14:18
季老師 解答
2019-05-08 20:51