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江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2019-05-08 11:33

進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的話，就是需要按（進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）的數(shù)據(jù)計算10%的加計抵減的數(shù)據(jù)

穎兒 追問

2019-05-08 11:39

比如：當(dāng)月有一筆進(jìn)項稅額50元，我們做進(jìn)行抵扣（50+50*10%），同時當(dāng)月這筆需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，那么轉(zhuǎn)出的金額也是（50+50*10%）？

穎兒 追問

2019-05-08 11:40

還有企業(yè)入賬的管理費用-職工福利費，管理費用-招待費用，進(jìn)項稅額需要做進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出嗎？

江老師 解答

2019-05-08 11:41

如果是進(jìn)項稅是50元，當(dāng)月進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出50元，就是說沒有可以加計的進(jìn)項稅，直接加計抵減的數(shù)據(jù)是0

穎兒 追問

2019-05-08 11:53

還有企業(yè)入賬的管理費用-職工福利費，管理費用-招待費用，進(jìn)項稅額需要做進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出嗎？

江老師 解答

2019-05-08 11:55

這個全部屬于進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的范圍。屬于招待費，不能抵扣進(jìn)項稅，個人福利或集體福利也是不能抵扣進(jìn)項稅的。
借：管理費用——職工福利費
借：管理費用——招待費
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

穎兒 追問

2019-05-08 12:46

好的，謝謝老師

江老師 解答

2019-05-08 13:01

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進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的話，就是需要按（進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）的數(shù)據(jù)計算10%的加計抵減的數(shù)據(jù)
2019-05-08 11:33:42
你好，這200包含了20是吧 是的話對的
2020-01-04 22:52:36
（進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）??10%
2020-04-17 09:41:25
您好，是的，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是需要扣除的
2019-08-03 20:43:38
您好 納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額的10%計提當(dāng)期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額，不得計提加計抵減額； 進(jìn)項轉(zhuǎn)出不可以
2019-09-09 14:40:05
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