會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-05-08 11:29

好的。老師，哪些科目需要往來(lái)業(yè)務(wù)核算？銀行存款不需要是嗎？應(yīng)收賬款已經(jīng)設(shè)立客戶(hù)明細(xì)科目了，沒(méi)必要在在明細(xì)科目下設(shè)置往來(lái)了吧？

答疑陳園老師 解答

2019-05-08 11:35

銀行存款不需要設(shè)置。
一般情況，預(yù)收賬款，預(yù)付賬款，應(yīng)付賬款也需要設(shè)置明細(xì)科目。
應(yīng)收賬款已經(jīng)設(shè)立客戶(hù)明細(xì)科目了，這樣就可以了。

會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-05-08 11:37

那需要在應(yīng)收賬款明細(xì)科目下再勾選往來(lái)業(yè)務(wù)嗎

答疑陳園老師 解答

2019-05-08 11:40

不用勾了，有明細(xì)科目就可以了。

會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-05-08 11:45

好的。老師，我公司17年成立，18年沒(méi)建賬，現(xiàn)在19年中途建賬，期初數(shù)據(jù)并不明確怎么辦？大體的應(yīng)收款知道，只有銀存、應(yīng)收賬款其余數(shù)據(jù)沒(méi)有，但是又不試算平衡。該怎么處理

答疑陳園老師 解答

2019-05-08 12:28

你家有應(yīng)收，應(yīng)該是由收入產(chǎn)生的，有收入就應(yīng)該有利潤(rùn)。

會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-05-08 13:35

這個(gè)19年的數(shù)據(jù)，但是我不知道對(duì)應(yīng)的應(yīng)該是什么

答疑陳園老師 解答

2019-05-08 13:45

你去找去年的資料。從會(huì)計(jì)分錄分析。18年分錄可能是這樣借：銀行存款  應(yīng)收賬款   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 。 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：庫(kù)存商品 。18年年底時(shí)。借：本年利潤(rùn)  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn)。借：本年利潤(rùn)  貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
所以，你需要知道，銀行存款的由來(lái)。成本。應(yīng)收賬款的由來(lái)成本。然后去年是虧損還盈利。
現(xiàn)在建賬，至少要知道銀行存款，應(yīng)收賬款，實(shí)收資本，庫(kù)存商品（如果你家是買(mǎi)賣(mài)貨物），利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)等科目的余額。
最實(shí)用的方法從2017年開(kāi)始補(bǔ)帳。（期初余額全部為0）。

會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-05-08 14:37

我是今年剛來(lái)上班的，對(duì)17、18年業(yè)務(wù)不知情，19年之前沒(méi)有建賬，小公司，業(yè)務(wù)少，基本就是替客戶(hù)運(yùn)營(yíng)，以提成為收入，再就是，如果小規(guī)模不用交增值稅我的業(yè)務(wù)該怎么做呢？

答疑陳園老師 解答

2019-05-08 15:00

有收入時(shí)，正常記賬，借：相關(guān)科目  貸：主營(yíng) 業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
未打起征點(diǎn)，不交增值稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   貸：營(yíng)業(yè)外收入

會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-05-08 15:28

比如說(shuō)：我們給客戶(hù)上個(gè)月銷(xiāo)售好，提成12311為收入。借：應(yīng)收   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  11952.43  應(yīng)交增值稅358.87？那下一季度申報(bào)不需要繳稅，怎么處理？是申報(bào)季度,借：應(yīng)交增值稅  （多筆收入增值稅額相加）貸：營(yíng)業(yè)外收入  金額相加？

答疑陳園老師 解答

2019-05-08 15:36

季度申報(bào)，做這筆分錄  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  358.87  貸：營(yíng)業(yè)外收入358.87 
你理解的是對(duì)的。借：應(yīng)交增值稅 （多筆收入增值稅額相加） 貸：營(yíng)業(yè)外收入

會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-05-08 16:35

也就是說(shuō)發(fā)生收入有增值稅，但并不支付。等申報(bào)的時(shí)候，未達(dá)起征點(diǎn)，把增值稅算作營(yíng)業(yè)外收入

答疑陳園老師 解答

2019-05-08 16:40

是的。這是小規(guī)模的增值稅的政策。