張曉東 追問

2019-05-09 11:29

老師，您好！你幫我看看，4月進項6000（不含加計的600），銷項7000，4月做賬借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1000，貸應交稅費-未交增值稅1000，按此計提附加稅嗎，報稅交稅后借應交稅費-未交增值稅1000貸銀行400，營業(yè)外收入600，呢多提的附加稅怎么辦？謝謝

張艷老師 解答

2019-05-09 14:25

1、按此計提附加稅嗎---是的
2、，報稅交稅后借應交稅費-未交增值稅1000貸銀行400，營業(yè)外收入600，呢多提的附加稅怎么辦？---您公司是一般納稅人，是沒有免征增值稅的政策的。

張曉東 追問

2019-05-09 14:58

老師，您好！我公司是一般納稅人，多提的附加稅怎么處理，還是計提時按照400元計提

張曉東 追問

2019-05-09 15:00

就是說附加稅是按照1000元還是400元，計提附加稅

張艷老師 解答

2019-05-09 15:12

你是要按實際繳納的增值稅400元為基數計算附加稅。

張曉東 追問

2019-05-09 15:13

噢，好的，謝謝您老師

張艷老師 解答

2019-05-09 15:15

您客氣了，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！