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腹有詩書氣自華c
于2019-05-08 10:31 發(fā)布 ??1658次瀏覽
王晶老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2019-05-08 10:32
你好,不需要調(diào)增的呢
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請問2018年我用的是雙倍余額遞減法提的折舊,在年度所得稅中還用調(diào)增嗎?
答: 你好,不需要調(diào)增的呢
補提20l9年折舊,是否可以更正2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得額
答: 是的,需要更正申報2019年度的匯算清繳
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
所得稅年度申報表折舊表稅收金額咋填?
答: 你好,如果會計上的折舊年限沒有低于稅法規(guī)定的最低折舊年限,按稅收金額欄次就是按賬載金額欄次信息填寫的
跨年度計提折舊,所得稅怎么調(diào)整
討論
老師,企業(yè)所得稅一季度季報的賬栽折舊金額填的是累計折舊金額還是本年折舊金額
老師好!請問年度所得稅匯算表里的固定資產(chǎn)一次性折舊表里的稅收折舊額,是填本年折舊額還是累計折舊額?
某公司2019年末取得一項管理用因定資產(chǎn),成本210萬元,使用年限為6年,預(yù)計凈殘值為0,會計按雙倍余額遞減法折舊,稅法按年數(shù)總和法折舊,稅法使用年限及預(yù)計凈殘值與會計相同。2020年度利潤總額為1000萬元,所得稅稅率為25%,遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。確認(rèn)當(dāng)期所得稅、遞延所得稅并作出會計處理,計算所得稅費用。
做企業(yè)所得稅年度納稅申報的時候,假設(shè)固定資產(chǎn)累計折舊會計處理是以平均年限法每年折舊100萬,按稅收金額是以加速折舊法每年折舊200萬,為什么說做納稅調(diào)整的時候是少交了應(yīng)納稅所得額100萬?為什么是借所得稅費用 貸遞延所得稅負債?不是應(yīng)該貸所得稅費用嗎?
王晶老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
★ 4.99 解題: 45615 個
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