多情的人生 追問

2019-05-08 10:08

上年通過工資代發(fā)戶發(fā)放14.1萬元工資，但會計進到銀行賬戶往來，沒有進到應(yīng)付職工薪酬，以至少計提14.1萬的費用，我公司使用企業(yè)會計準則

小惑老師 解答

2019-05-08 10:15

你好，當(dāng)時的分錄是怎么樣計提的

多情的人生 追問

2019-05-08 10:20

從基本戶轉(zhuǎn)工資代發(fā)戶
借：銀行存款－ A  14.1萬    貸:銀行存款--B  14.1萬

多情的人生 追問

2019-05-08 10:21

正確分錄應(yīng)該是
借:應(yīng)付職工應(yīng)酬  貸:銀行存款

多情的人生 追問

2019-05-08 10:23

借:營業(yè)費用－工資
     貸:應(yīng)付職工薪酬

小惑老師 解答

2019-05-08 10:30

借：以前年度損益調(diào)整14.1
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：利潤分配
貸：：以前年度損益調(diào)整14.1
借:應(yīng)付職工應(yīng)酬 貸:銀行存款

多情的人生 追問

2019-05-08 10:45

好的，謝謝老師

小惑老師 解答

2019-05-08 12:20

不客氣祝您學(xué)習(xí)愉快！