木靈子 追問

2019-05-08 08:37

目前有個甲供材我公司負(fù)責(zé)純建筑勞務(wù)服務(wù)，應(yīng)該是開具三點的增值稅專票給甲方。這個工程90%是用于發(fā)放農(nóng)民工工資，再購買點模板。請問這90%的工資我可以直接做成本吧？那簡易征收的項目購買的材料又如何入賬呢？這個項目又不可以進(jìn)項抵扣了。

Kim 解答

2019-05-08 08:59

你這個純勞務(wù)的工資就是成本啊，簡易項目指是進(jìn)項稅額不能抵扣，你還是可以入成本啊，加稅合計入成本

木靈子 追問

2019-05-08 09:24

老師，你好。有個具體稅務(wù)問題請教下，因為剛由核定改為查賬。以前核定時所得稅都是直接按照經(jīng)營收入繳納兩點，現(xiàn)在是查賬征收了但稅務(wù)部門默認(rèn)我們還是按照兩個點預(yù)繳所得稅對成本就不嚴(yán)格核查了。可是對于這個純勞務(wù)的我再交兩點所得稅那就虧了。我算了下這個工程所得稅就要多交百萬元。請問老師該如何正規(guī)操作而又避免多交稅呢？

Kim 解答

2019-05-08 09:34

你說的再交兩個點是什么意思？我沒有理解到啊，你是說之前按核定征收的時候已經(jīng)交了2%了，現(xiàn)在還要交2%嗎？不是這樣的啊，你之前是針對核定征收的時候開票了的部分交了2%,你現(xiàn)在是要對查賬征收后開票的部分要有對應(yīng)的成本來后按應(yīng)納稅所得額乘以所得稅稅率交所得稅啊

木靈子 追問

2019-05-08 09:37

我們這邊就是說雖然由核定改為查賬了，但稅務(wù)這邊就是默認(rèn)我們還按照之前核定的方式根據(jù)開票金額交兩點所得稅就不會對我們的成本發(fā)票有嚴(yán)格把控了。

Kim 解答

2019-05-08 09:42

是啊，我上面也說了，一般你還是要控制在一個行業(yè)稅負(fù)率內(nèi)比較好啊，你的所得稅稅負(fù)率要控制在2%的話，你的成本費用要控制在92%左右