近日核查企業(yè)貸款往來(lái)，發(fā)現(xiàn)2017年企業(yè)發(fā)生了一筆貸款20萬(wàn)元，在2018年6月還款時(shí)不小心將借方科目短期借款誤錄為財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息，2018年已報(bào)稅結(jié)賬，如何在2019年進(jìn)行調(diào)整？

答： 借：短期借款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤(rùn) 盈余公積

你好，2018年6月我司在基本戶向銀行借100萬(wàn)元，為期是一年短期借款，分錄是：借：銀行存款：100萬(wàn)元，貸：短期借款100萬(wàn)元，2018年11月銀行付一筆：6367.92，2018年12月：6162.5元，這兩筆利息怎么做分錄？是不是先計(jì)提利息，我做是：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出，貸：銀行存款

答： 您好 支付利息的時(shí)候這么寫(xiě)分錄正確的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

3．甲企業(yè)2018年度發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用125萬(wàn)元，其中：支付銀行借款利息54萬(wàn)元，支付因向某商場(chǎng)借款1000萬(wàn)元而發(fā)生的利息71萬(wàn)元，同期銀行貸款年利率為6.1%。計(jì)算甲企業(yè)2018年度準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅稅前扣除的利息費(fèi)用和納稅調(diào)整額。

答： 你好，向某商場(chǎng)借款1000萬(wàn)元，同期銀行貸款年利率為6.1%，向某商場(chǎng)借款準(zhǔn)予扣除的利息=1000萬(wàn)*6.1%=61萬(wàn) 甲企業(yè)2018年度準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅稅前扣除的利息費(fèi)用=54萬(wàn)%2B61=115萬(wàn) 納稅調(diào)整增加額=71萬(wàn)—61萬(wàn)=10萬(wàn)