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送心意

彩麗老師

職稱： 初級會計師,中級會計師,審計師

2019-05-07 13:34

月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
交稅時
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

平 追問

2019-05-07 13:59

如果有留抵也是這樣做嗎

彩麗老師 解答

2019-05-07 14:00

是的，做法是一樣的，只是不用交增值稅了

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月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 交稅時 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
2019-05-07 13:34:00
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2019-02-11 20:06:35
這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。 二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時要計提 。
2023-01-15 22:05:19
首先，我們要根據(jù)月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的計稅原則，確定稅款的科目，這一般是應(yīng)交稅費-增值稅、應(yīng)交稅費-進項稅額和應(yīng)交稅費-出口退稅等科目。然后，根據(jù)增值稅稅務(wù)登記表和結(jié)轉(zhuǎn)增值稅憑證，分別記錄借方和貸方，以完成月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄。
2023-03-08 13:29:05
結(jié)轉(zhuǎn)各項收入： 借：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 投資收益 補貼收入 營業(yè)外收入 貸：本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)各項成本費用： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 其他業(yè)務(wù)支出 營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用...
2021-05-30 14:59:42
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