請(qǐng)問(wèn)老師，19年結(jié)轉(zhuǎn)銷售的商品暫估了成本1100元，到了2020年1月份收到了該商品發(fā)票是500元，1.做匯算清繳的時(shí)候忘了調(diào)增暫估的差額600元，是不是要去稅局柜面修改報(bào)表？2.在2020年1月份收到發(fā)票我需要分錄沖減去年暫估的成本1100元，再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)真實(shí)的成本500元，那么科目是寫以前年度損益調(diào)整還是寫主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

答： 你好，1.可以去修改 2.科目是寫以前年度損益調(diào)整

匯算清繳之前收到去年暫估的成本發(fā)票需要走以前年度損益調(diào)整科目嗎，或者紅沖成本后再錄入正確的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目

答： 你之前暫估和你現(xiàn)在收到發(fā)票有差額么，之前結(jié)轉(zhuǎn)成本對(duì)應(yīng)有問(wèn)題么

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

麻煩請(qǐng)問(wèn)老師，我有一筆服務(wù)費(fèi)10萬(wàn)元是在19年收到發(fā)票和付款的，但這筆服務(wù)費(fèi)是針對(duì)18年一筆銷售合同的對(duì)應(yīng)服務(wù)，銷售合同在18年已經(jīng)執(zhí)行完畢開(kāi)票并付款，現(xiàn)在19年收到的服務(wù)發(fā)票，我的憑證怎么做？1、是否按正常計(jì)入19年的成本支出（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-服務(wù)費(fèi) 10萬(wàn)，貸：銀行存款 10萬(wàn)）2、還是可以做以前年度損益調(diào)整（借：以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn)，貸：銀行存款 10萬(wàn)） 我在18年12月計(jì)提了這筆服務(wù)費(fèi)，列入了18年12月的服務(wù)成本，這次匯算清繳年報(bào)的時(shí)候，如果在做年報(bào)的時(shí)候按上述第一種方式就需要做調(diào)增補(bǔ)繳稅款，如果按上述第二種方式做了以前年度損益調(diào)整，年報(bào)中是否可以不用調(diào)整？

答： 在18年12月計(jì)提了這筆服務(wù)費(fèi)，列入了18年12月的服務(wù)成本，應(yīng)按上述第二種方式做以前年度損益調(diào)整，年報(bào)中可以不用調(diào)整