老師：請教一個問題，去年我們物業(yè)有一筆修車費，總公司誤做到他們費用了，今年發(fā)現(xiàn)這個問題，又把發(fā)票還給我們并把錢轉(zhuǎn)給總公司了。這筆費用我直接進成本，還是要通過以前年度損益。

答： 你好，按實際性質(zhì)來說應(yīng)該通過以前年度損益，但實務(wù)工作中為了不涉及以前的調(diào)整也可以計入到當(dāng)期的成本費用。

總部付給分公司去年12月份的費用款 我們應(yīng)該計入今年的損益還是計入以前年度損益調(diào)整（跟對方開票結(jié)算的）

答： 是總分公司通過業(yè)務(wù)往來結(jié)算的嗎？ 還是說，分公司支出的成本費用，在取得票據(jù)后，到總部以報銷形式出賬？ 如果是第一種，建議計入當(dāng)年損益，不要通過以前年度損益調(diào)整。 如果是第二種形式，票據(jù)是屬于以前年度的且票據(jù)所屬年度未入賬，需要通過以前年度損益科目進行調(diào)整，在企業(yè)所得稅匯算清繳時計入所屬年度損益申報。如果票據(jù)是當(dāng)年的，且金額不重大的情況下，建議無需通過以前年度損益調(diào)整，計入當(dāng)年損益即可。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

去年的發(fā)票費用沒有做，然后放在今年做賬放在以前年度損益調(diào)整里面，年報的時候要怎么調(diào)，怎么做賬呢

答： 你好，匯算清繳納稅調(diào)減。不調(diào)賬，因為賬載21年度調(diào)整 匯算清繳納稅調(diào)減在附表105000的第30行調(diào)整