小花 追問

2019-05-07 07:09

老師好
借：利潤分配——未分配利潤200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅200
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅200
貸：銀行存款200
那調(diào)減10萬的成本還用做分錄嗎

bamboo老師 解答

2019-05-07 07:11

沒有發(fā)票的成本票 不用做分錄

小花 追問

2019-05-07 07:18

老師12月份的未分配利潤是負(fù)的5萬，但是有10萬沒有成本票，年報時成本調(diào)減了，要交稅，但是12月份的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤就少了200，結(jié)轉(zhuǎn)到19年1月份的報表也就減少了200，但是還是負(fù)數(shù)，調(diào)減的10萬成本應(yīng)該變成正數(shù)的

bamboo老師 解答

2019-05-07 07:21

這是稅法跟會計的差異 如果您要想一致 那就只有改18年的帳

小花 追問

2019-05-07 07:26

老師就是調(diào)減的這10萬的成本要是不調(diào)，假如19年盈利10萬，資產(chǎn)負(fù)債表顯示18年虧了5萬，是不是要彌補(bǔ)虧損啊，其實(shí)是不虧損的調(diào)減成本10萬了，我也是迷糊不知道咋做

bamboo老師 解答

2019-05-07 07:28

彌補(bǔ)虧損是按照匯算清繳后的所得稅申報表 不是按照財務(wù)的利潤表

bamboo老師 解答

2019-05-07 07:28

稅務(wù)彌補(bǔ)虧損只認(rèn)匯算清繳的數(shù)據(jù) 不認(rèn)財務(wù)報表的未分配利潤

小花 追問

2019-05-07 07:33

那老師，假如19年盈利10萬，資產(chǎn)負(fù)債表顯示18年虧了5萬，是不是要彌補(bǔ)虧損啊，做19的年報只能填19年的收入成本費(fèi)用吧，謝謝老師了，我是真不知道咋做

bamboo老師 解答

2019-05-07 07:42

19年盈利10萬，資產(chǎn)負(fù)債表顯示18年虧了5萬，是要彌補(bǔ)虧損 這只是財務(wù)報表彌補(bǔ)虧損 稅法不承認(rèn)
做19的年報只能填19年的收入成本費(fèi)用 18年您實(shí)際沒有虧損 稅法不允許彌補(bǔ) 
會計跟稅法的差異