小魚(yú)???? 追問(wèn)

2019-05-06 19:32

請(qǐng)問(wèn)什么是上期沒(méi)有抵扣的進(jìn)項(xiàng)，哪些數(shù)是，第二個(gè)什么叫不能抵扣啊為什么啊，可抵扣又是什么意思呀

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-06 19:41

比如，你本期進(jìn)項(xiàng)100萬(wàn)，你本期抵扣了50，剩下的就是留抵稅額。
比如你上期抵扣的50，其中10萬(wàn)部分被管理不善偷了這就屬于不能抵扣的部分，但是之前抵扣了，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出，

小魚(yú)???? 追問(wèn)

2019-05-06 19:47

留抵得意思是銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的數(shù)再減進(jìn)項(xiàng)的數(shù)嗎？了這個(gè)數(shù)沒(méi)有意義呀，不是不交稅嗎，不就交差額的稅嗎，蒙

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-06 19:52

你當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，是不交稅，還可以放到下期繼續(xù)遞減

小魚(yú)???? 追問(wèn)

2019-05-06 20:02

進(jìn)項(xiàng)100本期抵扣50，剩下的是留抵稅？抵扣50不就是繳費(fèi)50嗎不就是銷(xiāo)進(jìn)的差嗎，怎么還會(huì)留抵，不是交了嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-06 20:22

那你這個(gè)50你下個(gè)月還可以繼續(xù)抵扣，就是留抵

小魚(yú)???? 追問(wèn)

2019-05-06 21:21

你好我還是小白，麻煩你啦，請(qǐng)問(wèn)增值稅是怎么交的，每個(gè)月交上個(gè)月當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，那交完了為什么會(huì)留抵呢，不是交完了嗎，下個(gè)月不就算下個(gè)月的銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)了嗎。我好像理解的留抵是上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)多的情況，那銷(xiāo)項(xiàng)多不是沒(méi)有留抵嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-06 21:41

比如，你本月進(jìn)項(xiàng)100，銷(xiāo)項(xiàng)50，是不是有留抵50，你本月不用繳納。
這個(gè)-50可以繼續(xù)抵扣下月的銷(xiāo)項(xiàng)。下月銷(xiāo)項(xiàng)，80，你繳納30

小魚(yú)???? 追問(wèn)

2019-05-06 22:42

接著這個(gè)問(wèn)，那如果銷(xiāo)項(xiàng)30了進(jìn)項(xiàng)40那么就還是不用交稅是嗎？但是我想問(wèn)的是如果本月銷(xiāo)項(xiàng)多是不是就沒(méi)有留抵

小魚(yú)???? 追問(wèn)

2019-05-06 22:49

還有請(qǐng)問(wèn)一下這道題的分錄怎么做，還有年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做呢謝謝啦

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-06 23:10

是的，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，就是繳納增值稅，不存在留抵

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-06 23:11

借：應(yīng)交稅費(fèi)～轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～進(jìn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～銷(xiāo)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)～轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅
或相反分錄