珠珠4209 追問

2019-05-06 18:25

沒有做

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:25

是不是在18年應(yīng)該做個無票支出

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:26

然后在匯算清繳之前可以抵扣利潤

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:27

然后在匯算清繳之前才可以抵扣利潤

小惑老師 解答

2019-05-06 18:27

這個是屬于18年的成本費用的話，在沒做匯算前用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:30

我現(xiàn)在手里有19年的成本發(fā)票，18年的利潤總額太高，我想降低利潤總額，這是不是需要把18年12月的記賬憑證和財務(wù)報表都得修改一下，然后才能在年報的財務(wù)報表里面填寫正確的數(shù)字

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:32

還是直接去稅局修改正確的財務(wù)報表，然后再申報企業(yè)所得稅匯算清繳

小惑老師 解答

2019-05-06 18:32

不用，現(xiàn)在做調(diào)整分錄
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款
借;利潤分配
貸;以前年度損益調(diào)整
調(diào)整18年報表年末數(shù)，用調(diào)整后的做匯算

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:33

這個稅局會找事嗎

小惑老師 解答

2019-05-06 18:34

不會啊。正常業(yè)務(wù)調(diào)整的

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:34

那這樣19年的成本費用發(fā)票都可以在18年的企業(yè)所得稅匯算清繳里降低利潤嗎

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:36

18年的年末已經(jīng)申報過報表了，這樣和年報的財務(wù)報表都不一致，也沒問題嗎

小惑老師 解答

2019-05-06 18:38

是的，匯算就是會有這種情況出現(xiàn)。你年末報送的四季度報表跟這個匯算會有差別的

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:39

那就是直接修改年報的財務(wù)報表就行了

小惑老師 解答

2019-05-06 18:40

對，你是在第四季度報的年報嗎

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:40

每個季度申報一次企業(yè)所得稅

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:40

年報不就是企業(yè)所得稅匯算清繳嗎，我還沒申報

小惑老師 解答

2019-05-06 18:41

那你匯算時，應(yīng)該填寫一次年度報表，這個就按照調(diào)整后的更改

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:43

18年1-12月份的財務(wù)報表我還沒申報

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:43

每個季度的申報過

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:44

這次匯算不就是還得填寫一次

小惑老師 解答

2019-05-06 18:45

是的，匯算要重新填寫一次

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:47

我身邊有的老師說直接讓我把12月的賬和報表修改一下，然后去稅局找專管員修改12月份的報表

小惑老師 解答

2019-05-06 18:50

不用修改12月份的報表的，你現(xiàn)在報年報就是對原來的修正

珠珠4209 追問

2019-05-06 18:52

現(xiàn)在修正等于說19年的成本發(fā)票也可以使用，對嗎

小惑老師 解答

2019-05-06 19:00

對，只要你是18年發(fā)生的，19年匯算前取得的，金額較大，如果金額較小就調(diào)整當期了