不會(huì)游泳的魚 追問(wèn)

2019-05-06 15:32

當(dāng)時(shí)計(jì)入預(yù)收時(shí)是按FOB價(jià)來(lái)算的，但是客戶和我們簽的合同是CIF價(jià)，我當(dāng)時(shí)產(chǎn)生的保費(fèi)和海運(yùn)費(fèi)都沖減了預(yù)收賬款，這樣做對(duì)？老師能幫我分析一下賬本上面的是否正確！如果把港雜費(fèi)和提單電文費(fèi)做在預(yù)收里，那相當(dāng)于預(yù)收就是負(fù)數(shù)公司虧損了？

江老師 解答

2019-05-06 15:36

如果是CIF，就是出港公司不在負(fù)擔(dān)費(fèi)用，就是出港口后的費(fèi)用，可以是代收人付款。

不會(huì)游泳的魚 追問(wèn)

2019-05-06 15:39

代收人那應(yīng)該是客戶承擔(dān)？如果是客戶承擔(dān)我是不是要沖減預(yù)收？我的賬本明細(xì)您看了？是否正確？

江老師 解答

2019-05-06 15:41

正常預(yù)收賬款應(yīng)該是正數(shù)，就是提前收到的貨款，如果是負(fù)數(shù)，就是需要核實(shí)具體的數(shù)據(jù)是否正確，還是公司少收錢了？

不會(huì)游泳的魚 追問(wèn)

2019-05-06 15:49

1、第1筆收款$7925.27，第2筆收款$10000,第3和收款$6600，這個(gè)收款匯率都是按每月第1個(gè)工作日來(lái)確定的
2、我當(dāng)時(shí)確認(rèn)的收入應(yīng)該按CIF價(jià)還是FOB價(jià)來(lái)確認(rèn)呢？
3、港雜費(fèi)和提單電文費(fèi)是否要沖減預(yù)收賬款還是作為銷售費(fèi)用來(lái)確認(rèn)？
4、收到客戶的款$24529.27現(xiàn)在全部已經(jīng)收回，您看一下我的賬本明細(xì)？謝謝，就是港雜費(fèi)和提單電文費(fèi)不知道做在哪個(gè)科目現(xiàn)在

江老師 解答

2019-05-06 15:51

一、對(duì)于第一個(gè)問(wèn)題，是對(duì)的。
二、對(duì)于是按CIF還是按FOB，這個(gè)根據(jù)合同確定。
三、這個(gè)費(fèi)用也是根據(jù)合同（CIF還是FOB）進(jìn)行確認(rèn)是沖預(yù)收賬款，還是做收入
四、這個(gè)看具體此筆業(yè)務(wù)的銷售合同處理。

不會(huì)游泳的魚 追問(wèn)

2019-05-06 16:00

銷售合同上面有是按CIF還是按FOB價(jià)確認(rèn)收入？那里可以看出來(lái)？老師能幫我看一下？我們這個(gè)是第1單，之前沒(méi)做過(guò)，還請(qǐng)見諒！

江老師 解答

2019-05-06 16:02

這個(gè)合同是CIF計(jì)價(jià)。看到合同金額的地方

不會(huì)游泳的魚 追問(wèn)

2019-05-06 16:08

是的，我們的合同是CIF價(jià)，但是確認(rèn)收入我們是按FOB價(jià)的，退稅也是FOB價(jià)啊，現(xiàn)在我已經(jīng)按FOB價(jià)確認(rèn)收入了，怎么處理？

江老師 解答

2019-05-06 16:12

直接說(shuō)具體的數(shù)據(jù)，才能幫助處理，你說(shuō)合同價(jià)是多少，做收入的價(jià)是多少，以及應(yīng)該代收代付的港雜費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)等數(shù)據(jù)

不會(huì)游泳的魚 追問(wèn)

2019-05-06 16:19

1、合同上面FOB價(jià)$19262.27  海運(yùn)費(fèi)$5234   保費(fèi)$33     
2、我確認(rèn)收入是人民幣19262.27*6.8482   支付保費(fèi)218.47  海運(yùn)費(fèi)35173元
3、現(xiàn)在支付的港雜費(fèi)人民幣5574   提單電文費(fèi)人民幣190

江老師 解答

2019-05-06 16:27

由于上述的合同是CIF，因此確認(rèn)收入的金額是24529.27美元
至于其他的全部屬于成本。如貨物的成本，保險(xiǎn)費(fèi)、港雜費(fèi)。

不會(huì)游泳的魚 追問(wèn)

2019-05-06 16:40

1、如果是按CIF來(lái)確認(rèn)收入，那產(chǎn)生的海運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)不是也要沖減收入的？那為什么還要以CIF來(lái)確認(rèn)收入
2、如果按CIF來(lái)確認(rèn)收入，怎么補(bǔ)救？
3、如果以FOB價(jià)來(lái)確認(rèn)會(huì)有什么問(wèn)題？
4、那現(xiàn)在港雜費(fèi)和電文費(fèi)現(xiàn)在到底做什么合適？

江老師 解答

2019-05-06 16:53

1、如果是按CIF來(lái)確認(rèn)收入，那產(chǎn)生的海運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)是做成本片是。為什么還要以CIF來(lái)確認(rèn)收入，因?yàn)楹贤荂IF的
2、如果是按CIF做收入，就是看你們自己的申報(bào)報(bào)關(guān)單，如果說(shuō)報(bào)關(guān)單沒(méi)有報(bào)24529.27美元的收入，只能將差額按國(guó)內(nèi)銷售處理的，需要交增值稅的
3、如果是FOB價(jià)確認(rèn)收入，屬于公司少確認(rèn)收入了。
4、實(shí)際支付的港雜費(fèi)電文費(fèi)屬于公司的成本

不會(huì)游泳的魚 追問(wèn)

2019-05-06 16:59

1、報(bào)關(guān)單上面是按24529.27來(lái)申報(bào)的，我們收到的款也是這個(gè)數(shù)！
2、實(shí)際支付的港雜費(fèi)電文費(fèi)屬于公司的成本，成本不是應(yīng)該購(gòu)進(jìn)的貨物專票才可以做成本？
3、港雜費(fèi)電文費(fèi)可以做銷售費(fèi)用？
4、這個(gè)是網(wǎng)上的答疑和您說(shuō)的不一樣，現(xiàn)在有點(diǎn)蒙圈了！

江老師 解答

2019-05-06 17:02

一、那就是貨款收少了。
因?yàn)楹贤慕痤~是24529.27美元。
二、這個(gè)屬于公司的成本。
三、因?yàn)槟銈兪荂IF價(jià)，因此這個(gè)屬于成本，不是屬于公司承擔(dān)的銷售費(fèi)用。
四、但你們這個(gè)合同不是FOB計(jì)價(jià)的。是CIF價(jià)計(jì)算的。就是到岸價(jià)

不會(huì)游泳的魚 追問(wèn)

2019-05-06 17:29

按那種形式來(lái)確認(rèn)收入國(guó)家有具體文件嗎？我看有的老師說(shuō)是按FOB價(jià)來(lái)確認(rèn)收入的！

江老師 解答

2019-05-06 17:30

按FOB價(jià)確認(rèn)收入是FOB價(jià)簽訂的合同

不會(huì)游泳的魚 追問(wèn)

2019-05-07 14:01

那老師，我們出口一單，只申報(bào)免稅不退稅可以？這個(gè)怎么操作？是不是就相當(dāng)于視同內(nèi)銷要交稅？

江老師 解答

2019-05-07 14:54

這個(gè)與視同內(nèi)銷還不一樣。這個(gè)屬于出口免抵退稅。享受了免交出口業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅，可以抵進(jìn)項(xiàng)稅，但由于公司沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅留抵稅額，最后沒(méi)有退稅。
視同內(nèi)銷業(yè)務(wù)，就是不享受出口業(yè)務(wù)的免交銷項(xiàng)稅，需要計(jì)算銷項(xiàng)稅，由于沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，需要交銷售的銷項(xiàng)稅