啦啦啦
于2019-05-06 14:28 發(fā)布 ??1504次瀏覽
馮慧老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-05-06 14:33
老師，2017年我們廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)金額33980，這個(gè)金額在2017年年報(bào)中有調(diào)增，為什么在2018年年報(bào)中，廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表里面，第八行以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額是這個(gè)33980！
答： 根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十四條的規(guī)定，企業(yè)發(fā) 生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部 門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除; 超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除
當(dāng)年沒有廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)要如何填廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表？只在收入那欄填了，其余為0，報(bào)錯(cuò)顯示第8行‘加：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額’應(yīng)等于核定信息‘廣告業(yè)務(wù)宣傳_累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額’【1745】是什么原因？
答： 你好，沒當(dāng)年沒有廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)是，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)明細(xì)表本年發(fā)生填寫0 以前年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除填寫以前年度沒有扣除完的金額 而當(dāng)年扣除限額=收入*15%
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
請(qǐng)問做匯算清繳時(shí)，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表中的累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額應(yīng)該是本年度的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的合計(jì)嗎
答： 你好，累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額=之前年度結(jié)轉(zhuǎn)+本期發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-本年可以抵扣的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 之后的金額
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;)
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