老師，18年資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)總額季度平均值超過了1000萬，是不是就得按25%交企業(yè)所得稅??？

答： 是的，不符合小微企業(yè)，要按25%繳稅

資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)合計超過1000萬就不能算小微企業(yè)了嗎？交企業(yè)所得稅得按25%交還是10%交

答： 2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4 看的是平均值，你看你們平均值超過沒？超過就按25%繳納企業(yè)所得稅。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，1:企業(yè)所得稅季度報表得季初資產(chǎn)總額，比如申報19年第一季度，就是18年12月得資產(chǎn)總額嗎？如果第二季度申報季初資產(chǎn)總額就3月得資產(chǎn)總嗎？這個不是平均值哈2:年報企業(yè)所得稅基礎(chǔ)表的資產(chǎn)總額要求是平均值，我就填填成了資產(chǎn)總額，有影響嗎？

答： 您好，第一季度是19年的年初數(shù)和期末數(shù)相加除以2，第二季度算法相同（第二季報表上的期末數(shù)加上第一季度的期末數(shù)）/2，這樣算出四個季度的平均值。2.年報的資產(chǎn)總額不超過小微不影響你申報一般不會有大問題