大鏡框 追問

2019-05-06 11:11

增值稅不用單獨再計提了吧？因為平時做分錄的時候已經(jīng)計入應交稅費應交增值稅了

張艷老師 解答

2019-05-06 11:15

1、增值稅會隨著確認收入，同時確認的。
2、因為平時做分錄的時候已經(jīng)計入應交稅費應交增值稅了-------這樣做是對的，如果季末是享受免征增值稅的政策的話，是要再轉入營業(yè)外收入科目的。

大鏡框 追問

2019-05-06 11:28

四月份申報第一季度增值稅的時候，沒有計提附加稅，但是實際繳納了，有影響嗎？現(xiàn)在需要怎么做？

張艷老師 解答

2019-05-06 11:37

1、有影響的，造成3月末利潤表數(shù)字不準確。
2、但是對于全年的損益沒有影響。
3、如果可以反結賬的話，是要在三月末補計提附加稅的分錄

大鏡框 追問

2019-05-06 11:40

但是四月初已經(jīng)申報了，稅務上怎么調(diào)整呢？

張艷老師 解答

2019-05-06 11:42

稅務上怎么調(diào)整呢？----您都已經(jīng)繳納了附加稅，還怎么調(diào)整？您是不是一季度享受免征增值稅的政策?。磕臼切∫?guī)模納稅人嘛？

大鏡框 追問

2019-05-06 11:43

附加稅繳納的金額倒是不多，一共繳納1.93元，我可以在四月份的賬上補計提后直接再做一個繳納稅款的分錄嗎？因為稅款是4月12號繳納的，我可以計提繳納都做在4月份嗎

大鏡框 追問

2019-05-06 11:44

是的，因為在稅局代開了一份增值稅專票，這個是繳稅的

張艷老師 解答

2019-05-06 11:46

附加稅繳納的金額倒是不多，一共繳納1.93元，我可以在四月份的賬上補計提后直接再做一個繳納稅款的分錄嗎？因為稅款是4月12號繳納的，我可以計提繳納都做在4月份嗎---------可以這樣操作的

大鏡框 追問

2019-05-06 11:48

那四月初申報的月度財務報表不用去大廳調(diào)整吧？

張艷老師 解答

2019-05-06 11:49

不用去調(diào)整的，就是隨著下季度申報，同時上傳財務報表就是了。

大鏡框 追問

2019-05-06 11:59

好的，謝謝！