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樸老師

職稱： 會計師

2019-05-06 12:19

當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當期的整機銷售額合計-計算機硬件、機器設(shè)備銷售額。

  最后算出當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額，乘以13%稅率，填報在增值稅申報表的“即征即退”欄，再把軟件產(chǎn)品的專用進項和分攤的進項稅額也填在“即征即退”欄，當月申報納稅后，對稅負超過3%的部分向主管稅務(wù)局申報退稅。

清嫣然 追問

2019-05-06 12:25

申報退稅需要哪些資料呢？

樸老師 解答

2019-05-06 14:32

辦理軟件產(chǎn)品增值稅退稅需提交的資料：
（一）計算機軟件產(chǎn)品享受稅收優(yōu)惠政策書面申請報告及《計算機軟件產(chǎn)品享受稅收優(yōu)惠政策申請審批表》（見附件1）；
（二）一般納稅人資格證書復印件；
（三）省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認可的軟件檢測機構(gòu)出具的檢測證明材料復印件；
（四）符合增值稅優(yōu)惠政策的軟件產(chǎn)品證明材料復印件（《軟件企業(yè)認定證書》、《軟件產(chǎn)品登記證書》或《計算機軟件著作權(quán)登記證書》）；
（五）享受稅收優(yōu)惠政策的計算機軟件產(chǎn)品的納稅申報表復印件；
（六）增值稅完稅憑證復印件；
（七）稅務(wù)機關(guān)要求的其它資料：1.軟件企業(yè)申請退稅計算表、軟件企業(yè)納稅情況表（見附件2、附件3）；2.軟件產(chǎn)品銷售發(fā)票復印件；3.企業(yè)產(chǎn)品銷售明細帳復印件、屬嵌入式軟件的還需提供成本明細賬復印件。
以上復印件需加蓋單位公章，并保證與原件一致。

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當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當期的整機銷售額合計-計算機硬件、機器設(shè)備銷售額。 　　最后算出當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額，乘以13%稅率，填報在增值稅申報表的“即征即退”欄，再把軟件產(chǎn)品的專用進項和分攤的進項稅額也填在“即征即退”欄，當月申報納稅后，對稅負超過3%的部分向主管稅務(wù)局申報退稅。
2019-05-06 12:19:17
同學，這個建議要咨詢一下當?shù)囟惥?，各地需要的資料有差異，要以當?shù)囟惥值臑闇省?/div>
2019-03-13 14:50:32
退稅流程: 1、企業(yè)于次申報期內(nèi)申報增值稅后,即可向稅政科預約遞交以下退稅資料,在 右上角鉛筆標明”x張”: a、《軟件產(chǎn)品超稅負退稅審核表》- -式一份(蓋公章) ; b、《軟件產(chǎn)品超稅負計算表》- -式一份(蓋公章) ; C、《自查情況表》一式一份(蓋公章及法人簽章、經(jīng)辦人員簽章) ; d、進項抵扣分攤明細表(標注分配比率計算說明，簽字蓋公章) ; e、認證結(jié)果通知書及清單(簽名蓋公章,并寫上“本復印件與原件- -致) ; f、 《當月純軟或者嵌入式軟件銷售清單》- -式一份(蓋公章) ; g、若是嵌入式軟件加送《硬件成本構(gòu)成表》一式一份(蓋公章) ; h、根據(jù)上述清單順序準備發(fā)票復印或防偽稅控系統(tǒng)導出的開票清單一式- -份(蓋公章及 法人章，并寫上“本復印件與原件- -致) ; i、簽訂的合同復印件一式-份(蓋公章及法人章,瀉上”本復印件與原件一致) ; j、增值稅申報表 2、稅政審核完畢,需準備以下資料去大廳受理。 a、《退抵稅申請審批表》 -式4份(經(jīng)勁人簽字蓋公章) b、入庫稅單復印件(蓋章寫與原件-致)
2020-05-21 10:20:01
你好，你好，超稅負百分之3的部分實習退稅，先繳納在申請退稅，資料，具體的地方稅務(wù)局資料有所不同
2019-10-15 17:38:51
你好，納稅人應(yīng)提供計算機軟件產(chǎn)品享受稅收優(yōu)惠政策書面申請報告及計算機軟件產(chǎn)品享受稅收優(yōu)惠政策申請審批表。 省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認可的軟件檢測機構(gòu)出具的檢測證明材料復印件。 符合增值稅優(yōu)惠政策的軟件產(chǎn)品證明材料復印件軟件企業(yè)認定證書、軟件產(chǎn)品登記證書或計算機軟件著作權(quán)登記證書。 享受稅收優(yōu)惠政策的計算機軟件產(chǎn)品的納稅申報表復印件，增值稅完稅憑證復印件，軟件企業(yè)申請退稅計算表、軟件企業(yè)納稅情況表。 軟件產(chǎn)品銷售發(fā)票復印件，企業(yè)產(chǎn)品銷售明細帳復印件、屬嵌入式軟件的還需提供成本明細賬復印件。 提供資料完整、填寫內(nèi)容準確、各項手續(xù)齊全，符合受理條件的當場受理，本涉稅事項自受理之日起14個工作日審批結(jié)束，收入核算部門按照國庫退庫的有關(guān)規(guī)定辦理稅款退庫。
2021-11-26 14:33:37
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