海的聲音魚 追問

2019-05-06 10:35

那購入種子或者滴管材料等一些東西也不用在里面填報(bào)？

江老師 解答

2019-05-06 10:37

這個(gè)如果是在資產(chǎn)負(fù)債表中會(huì)體現(xiàn)出來。至于收入沒有數(shù)據(jù)就是0

海的聲音魚 追問

2019-05-06 10:41

18年9月份注冊(cè)的合作社，這個(gè)月突然出來“居民（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)”是18年的企業(yè)年度申報(bào)，18年就空?qǐng)?bào)過一次季報(bào)企業(yè)所得稅，而且沒有發(fā)生任何收入，只有注冊(cè)資本的發(fā)生，那這個(gè)月出來的年度企業(yè)所得稅年度申報(bào)是不是空?qǐng)?bào)？

江老師 解答

2019-05-06 10:43

這個(gè)說明你們是查賬征收的，按上面的項(xiàng)目進(jìn)行填寫處理。如果沒有收入成本，就是只有費(fèi)用的話，就是收入成本是0，本年利潤是負(fù)數(shù)，不交稅處理。

海的聲音魚 追問

2019-05-06 10:47

那么這個(gè)申報(bào)直接空?qǐng)?bào)上去就可以了嗎？

江老師 解答

2019-05-06 10:47

需要填寫后——審核——報(bào)送

海的聲音魚 追問

2019-05-06 10:50

老師，財(cái)務(wù)報(bào)表種類填錯(cuò)了，而且還是上個(gè)月的季報(bào)，，這個(gè)月才發(fā)現(xiàn)，有沒有什么影響

江老師 解答

2019-05-06 10:53

這個(gè)后期按正確的進(jìn)行申報(bào)處理。

海的聲音魚 追問

2019-05-06 10:55

下次報(bào)的時(shí)候報(bào)正確就可以了？

江老師 解答

2019-05-06 10:56

是的，前期報(bào)錯(cuò)了，正常可以更正申報(bào)，也可以不用管了。

海的聲音魚 追問

2019-05-06 10:57

老師，農(nóng)民專業(yè)合作社購進(jìn)的種子，或者肥料，滴管材料用于自己生產(chǎn)能不能做進(jìn)項(xiàng)稅留作以后抵扣

江老師 解答

2019-05-06 10:59

你們是否辦理了免稅備案，如果是免稅的，這個(gè)不能做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。

海的聲音魚 追問

2019-05-06 11:03

老師，個(gè)稅在沒有收入之前一直是空?qǐng)?bào)，如果有收入了還要繳稅嗎？

江老師 解答

2019-05-06 11:06

這個(gè)有利潤時(shí)需要繳稅，沒有收入時(shí)可以零申報(bào)處理。

海的聲音魚 追問

2019-05-06 11:18

那老師，像我之前問你的，如果發(fā)生了購買種子化肥等費(fèi)用的，在報(bào)什么稅的時(shí)候要把這些費(fèi)用寫進(jìn)去

江老師 解答

2019-05-06 11:21

購買時(shí)計(jì)入原材料，領(lǐng)用時(shí)計(jì)入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，這個(gè)收獲時(shí)轉(zhuǎn)入農(nóng)產(chǎn)品（或庫存商品），最后形成存貨，在銷售時(shí)轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。這個(gè)報(bào)稅時(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表）中進(jìn)行體現(xiàn)出來了。