王小胖 追問(wèn)

2019-05-05 11:04

需要做的，我之前做的借銀行存款，貸應(yīng)收，收到發(fā)票做主營(yíng)業(yè)務(wù)，沖應(yīng)收

玲老師 解答

2019-05-05 11:16

你前面的分錄 不對(duì)    你前面如果 只是收款沒(méi)有發(fā)貨 借銀行存款 貸預(yù)收 賬款 后面 開(kāi)發(fā)票就是確認(rèn)收入分錄  借預(yù)收 賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

王小胖 追問(wèn)

2019-05-05 11:17

上個(gè)月就是不清楚這筆，然后才做的應(yīng)收，這月沖應(yīng)收不行嗎？況且上月的賬已經(jīng)做了稅也報(bào)了

玲老師 解答

2019-05-05 11:21

1你的意思 上月已申報(bào)納稅了  那你就把上月做借的分錄 紅沖了 借銀行存款負(fù)數(shù) ，貸應(yīng)收負(fù)數(shù) 
 2再做上正確的分錄   借銀行存款 貸主營(yíng)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)  這個(gè)是無(wú)票收入的分錄   
3本月開(kāi)發(fā)票時(shí)   借銀行存款負(fù)數(shù)  貸主營(yíng)務(wù)收入負(fù)數(shù)  應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)    
4按本月開(kāi)發(fā)票做分錄 借銀行存款 貸主營(yíng)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)