妮妮 追問

2019-05-05 10:33

老師，那之前做的主營業(yè)務成本要做負數(shù)嗎沖掉嗎？

郭老師 解答

2019-05-05 10:40

需要沖掉的，

妮妮 追問

2019-05-05 10:51

老師，我結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本是按照當月進貨的庫存商品金額結(jié)轉(zhuǎn)的，我如果把主營業(yè)務成本沖掉，那下個月開藍字發(fā)票后做賬后再結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)業(yè)務成本對嗎？

妮妮 追問

2019-05-05 10:56

還想問一下老師，我企業(yè)是小規(guī)模納稅人，上個月正好是申報1-3月份，也繳納了企業(yè)所得稅，繳納銷項稅額了，如果這個月做負數(shù)沖掉，那下個月正常再做藍字發(fā)票賬務處理？再要重新繳納稅金嗎？

妮妮 追問

2019-05-05 10:58

我做反方向負數(shù)沖掉，再沖掉主營業(yè)務成本，到下個月再正常開藍字發(fā)票做藍字憑證，到6月份申報會不會再次繳納稅金呢？

郭老師 解答

2019-05-05 11:09

對的
這月做了負數(shù)紅沖你的正數(shù)收入，抵扣了之前交的稅，你開藍字再交稅，這樣不多交稅的

妮妮 追問

2019-05-05 11:14

老師，我企業(yè)是三個月繳納一次稅金，您是說我現(xiàn)在沖掉，再做藍字到6月份申報系統(tǒng)自動會不繳納稅金了對嗎?

妮妮 追問

2019-05-05 11:15

月末期間損益結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務收入和主營業(yè)務支出，這兩張轉(zhuǎn)賬憑證怎么辦？還是一樣要做沖紅嗎？

郭老師 解答

2019-05-05 11:17

現(xiàn)在沖掉紅沖你的收入，舉例說下，這個月開了10萬正數(shù)，紅沖一萬，你按9萬交稅，下月開一萬正數(shù)，按一萬交
軟件做賬自動結(jié)轉(zhuǎn)損益，負數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)

妮妮 追問

2019-05-05 11:25

我是把上個月的200萬銷售收入都沖掉了，只是發(fā)票不夠，只開了紅字發(fā)票，所以老師的意思是我全部沖掉，銷項稅他們?nèi)客嘶貙?下個月再開藍字再正常繳，正負就不用交了對嗎？

妮妮 追問

2019-05-05 11:27

月末結(jié)轉(zhuǎn)期間損益負數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)我明白了

郭老師 解答

2019-05-05 11:43

是的，你沒有正數(shù)發(fā)票就申請退稅或者以后抵扣

妮妮 追問

2019-05-05 11:50

好的，謝謝老師

妮妮 追問

2019-05-05 11:51

沖之前的收入，會計分錄是借  主營業(yè)務收入，貸   應收賬款對嗎?沖成本，是借  庫存商品  貸  主營業(yè)務成本對嗎?

妮妮 追問

2019-05-05 11:52

借  銷項稅額，老師對吧！

郭老師 解答

2019-05-05 11:53

你是軟件做賬嗎？是的話之前分錄不變金額是負數(shù)

妮妮 追問

2019-05-05 12:07

是U8

妮妮 追問

2019-05-05 12:07

財務軟件做賬

妮妮 追問

2019-05-05 12:14

老師，那要做銷項稅額負數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

郭老師 解答

2019-05-05 12:36

借應收賬款負數(shù)貸主營業(yè)務收入負數(shù)，銷項稅額負數(shù)
借主營業(yè)務成本負數(shù)貸庫存商品負數(shù)

妮妮 追問

2019-05-05 12:54

好的，謝謝老師

妮妮 追問

2019-05-05 12:55

老師，這憑證做完了，還需要做一張銷項稅額負數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

妮妮 追問

2019-05-05 12:55

正常是有銷項稅額時月末要結(jié)轉(zhuǎn)的，這負數(shù)需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

郭老師 解答

2019-05-05 12:57

需要，一切按你正數(shù)發(fā)票的程序來就行

妮妮 追問

2019-05-05 15:17

好的，感謝老師

郭老師 解答

2019-05-05 15:17

不用客氣的，

妮妮 追問

2019-05-05 15:22

老師，那沖銷項稅額也是做一筆負數(shù)紅字分錄嗎？

妮妮 追問

2019-05-05 15:23

就是月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，就是沖掉的收入里面的銷項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？

妮妮 追問

2019-05-05 15:24

我已經(jīng)正常做紅字負數(shù)銷項稅額了，月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額分錄怎么做？

妮妮 追問

2019-05-05 15:25

這個月企業(yè)沒有銷售額，只有被沖掉的負數(shù)銷項稅額？

妮妮 追問

2019-05-05 15:26

4月沒有正數(shù)銷項稅額，只有負數(shù)銷項稅額，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？分錄怎么做

郭老師 解答

2019-05-05 15:26

借應交稅費-轉(zhuǎn)出未交貸銷項稅額