靜聽細(xì)雨 追問

2019-05-05 09:03

老師，您好!總分公司共有5個都是獨(dú)立核算，內(nèi)部會發(fā)生以下事項(xiàng)

1。所有貨品先入到總公司倉庫里，然后再以進(jìn)貨價(jià)分到各分公司

2?？偣編退蟹止に締T工購買社保

3?？偣局皇枪芾恚綍r收分公司的管理費(fèi)

4。分公司之間有相互調(diào)貨

5。會退貨給總飼

請問這些屬于總分公司之間的交易嗎?

如果是應(yīng)怎么處理?可以把分錄做出來嗎?

謝謝!

王雁鳴老師 解答

2019-05-05 09:10

您好，這些屬于總分之間的交易，1，總公司確認(rèn)收入，分公司按采購處理，2，總公司掛往來，分公司入費(fèi)用，3，總公司確認(rèn)收入，分公司入費(fèi)用，4，調(diào)出方確認(rèn)收入，調(diào)入方按采購處理，5，總公司沖收入，分公司沖采購。

靜聽細(xì)雨 追問

2019-05-05 16:11

老師，不是很理解

總公司只是統(tǒng)一幫采購，暫時放一放，有時放都沒放，然后把貨物全部分給各公司，并沒賺錢，為什么要確認(rèn)收入?(也就是說總公司只作一個虛擬的倉庫)

王雁鳴老師 解答

2019-05-05 19:04

您好，哪購貨的款是誰支付的呢？發(fā)票開給誰呢？

靜聽細(xì)雨 追問

2019-05-05 20:23

老師，是總公司支付的(正常是開給總公司)

但都是小公司都沒有發(fā)票的

如果做內(nèi)賬應(yīng)怎么處理?

如果做外賬又怎么處理?

合并報(bào)表是每個月都要做嗎?還是年未才做的

王雁鳴老師 解答

2019-05-05 21:10

您好，這樣的話，就是按我上面說的做了，總公司再給分公司發(fā)貨，就要確認(rèn)收入，開具發(fā)票給分公司處理，以上是外賬處理方法，如果是內(nèi)帳隨便做即可，沒有什么好說的，合并報(bào)表看公司要求，最好一個月做一次，如果忙的話，一個季度做一次也可以，再忙的話，就一年做一次。

靜聽細(xì)雨 追問

2019-05-05 22:35

老師，不好意思，因剛開始學(xué)會計(jì)還不懂么隨便做，能把內(nèi)賬的總分公司調(diào)貨的分錄幫列出來嗎?因隨便做也要有說服力

老板每月要求除出報(bào)表外還要出合并利潤表

總分公司以上5項(xiàng)的交易應(yīng)怎么抵銷

老板會把做好的報(bào)表給她的會計(jì)師朋友看的

對了，每月除了給報(bào)表老板，還要給什么資料?

王雁鳴老師 解答

2019-05-05 22:41

您好，不好意思，因?yàn)閮?nèi)賬的問題，本學(xué)堂要求老師不能解答，不過您還是要注意，因?yàn)閯倢W(xué)會計(jì)，最好也不要接這些內(nèi)賬處理的工作，一旦做起內(nèi)賬來，對您的影響還是蠻大的，最好做外賬只管做外賬，不要摻合內(nèi)賬，否則，有些事情，到時候您是說不清楚的，我大概給您說一下，內(nèi)賬按調(diào)撥貨物處理，總公司發(fā)貨時，借：庫存商品-XX分公司，貸：庫存商品-總公司。

每月除了給老板報(bào)表，其他按老板要求辦理即可。