小米粒 追問

2019-05-04 22:10

攤銷是必須進(jìn)行的嗎，老師，我們只是購進(jìn)，入了無形資產(chǎn)，一直沒有攤銷過

桂龍老師 解答

2019-05-04 22:12

你進(jìn)了無形資產(chǎn)這個科目就要攤銷啊。要不你怎么把花出去的錢進(jìn)費用？

小米粒 追問

2019-05-05 12:10

老師，我們公司的無形資產(chǎn)從16年以后到現(xiàn)在都沒有攤銷，請問這個現(xiàn)在要怎么處理呢？補攤銷什么的行嗎？

桂龍老師 解答

2019-05-05 12:36

跨年調(diào)賬，補攤銷分錄
借利潤分配～未分配利潤
貸累計攤銷
你們的企業(yè)所得稅匯算清繳報了嗎？沒報的話就把補攤銷的金額填報上去
你最好打12366問一下，需不需要提交一份說明

小米粒 追問

2019-05-05 16:31

老師，如果不補，而是在2019年開始攤銷請問可以嗎？

小米粒 追問

2019-05-05 16:32

我們公司的未分配利潤負(fù)數(shù)已經(jīng)很大了，如果再走未分配利潤，報表會很難看啊

桂龍老師 解答

2019-05-05 18:54

正常啊，攤銷最終影響就是未分配利潤。虧不虧損不是你的責(zé)任，你按照準(zhǔn)則記賬與你的虧損不起沖突。

小米粒 追問

2019-05-05 19:18

老師，如果補今年1至3月的累計攤銷費用，請問分錄應(yīng)該怎么寫呢

桂龍老師 解答

2019-05-05 19:48

如果只是今年的，你直接進(jìn)當(dāng)期費用科目就行。
借費用類科目
貸累計攤銷

小米粒 追問

2019-05-05 20:42

老師，進(jìn)管理費用應(yīng)該入什么二級科目呢

小米粒 追問

2019-05-05 20:43

累計攤銷和管理費用二級明細(xì)科目各應(yīng)該是什么呢？另外，軟件的攤銷年限應(yīng)該是多久呢

桂龍老師 解答

2019-05-05 20:46

同學(xué)，你要分析你的無形資產(chǎn)是用到哪些地方，屬于哪個部門或費用。因為我不清楚你的無形資產(chǎn)用到什么地方，所以我也無法給你一個合理的科目。攤銷年限一般是10年，但是要區(qū)分你的無形資產(chǎn)是什么，有些是使用權(quán)，按照合同的年限進(jìn)行攤銷的，所以，不能一概而論，需要你根據(jù)你們公司的實際情況加以判斷。

小米粒 追問

2019-05-05 21:14

我們的無形資產(chǎn)都是軟件，老師，都是公司的設(shè)計部門在使用，請問應(yīng)該入什么明細(xì)科目呢

桂龍老師 解答

2019-05-05 21:16

走銷售費用就可以了