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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-05-04 15:48

你申請退稅，稅務(wù)局會退稅的

解＠＆姐 追問

2019-05-04 16:00

但是18年我每個季度所得稅都有先計提所以都轉(zhuǎn)入了本年利潤里了，去年第四季度的財務(wù)報表和所得稅報表，里面預(yù)交的所得稅都入了所得稅費用里，然后已減少了利潤，現(xiàn)在得怎么辦，像現(xiàn)在的年度財務(wù)報表里的這個所得稅費我該要寫嗎

辜老師 解答

2019-05-04 17:10

你沖減所得稅費用就可以

解＠＆姐 追問

2019-05-04 17:25

那是不是要用到“以前年度損益調(diào)整”沖減多計提的所得稅費用呢，我剛查了下，只是去年第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表這兩個財務(wù)報表申報時數(shù)字錯了，因此導(dǎo)致今年第一季度的資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)也錯了

辜老師 解答

2019-05-05 08:43

你這個金額小，可以直接沖減當(dāng)期所得稅

解＠＆姐 追問

2019-05-05 08:47

那匯算清繳企業(yè)所得稅和年度財務(wù)報表全部按正確的數(shù)字報就可以了吧

辜老師 解答

2019-05-05 08:50

是的，按正確的數(shù)據(jù)填列就可以

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相關(guān)問題討論
你好！ 這部分所得稅，以前有沒有計提呢？
2020-12-30 17:49:11
企業(yè)匯算清繳補交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計稅錯誤，造成實際應(yīng)納稅款大于實際匯繳稅款時，或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實際匯繳稅款，需補繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補交的稅款計入未交稅金減免款項，隨后反計入已交稅金，最后進行貸方結(jié)轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識：另一種賬務(wù)處理方式是將補繳的稅款計入增值稅應(yīng)稅項貸方，最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空，以及對應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
2020-05-05 11:06:06
小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
2022-05-20 09:16:30
你好，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費 借：應(yīng)交稅費 貸：銀行存款
2020-09-12 11:12:03
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