常拾 追問(wèn)

2019-05-05 11:46

老師，那收到工程款之后是不是
借：銀行存款
貸：工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-05 11:47

是的。同學(xué)。收到就是你的分錄

常拾 追問(wèn)

2019-05-05 11:48

好的，謝謝老師

常拾 追問(wèn)

2019-05-05 11:49

還有老師請(qǐng)問(wèn)一下勞務(wù)工資需要計(jì)提嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-05 11:56

需要計(jì)提，在發(fā)生當(dāng)月計(jì)提的。

常拾 追問(wèn)

2019-05-05 12:01

老師，也就是沒(méi)有收到勞務(wù)發(fā)票，也需要計(jì)提嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-05 12:02

是的。同學(xué)，計(jì)提預(yù)估，然后收到發(fā)票有差額再做調(diào)整。

常拾 追問(wèn)

2019-05-05 12:03

那老師請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄怎么做呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-05 12:11

借：工程施工-合同成本-勞務(wù)費(fèi)（暫估）
貸：應(yīng)付賬款或應(yīng)付職工薪酬 - 暫估

常拾 追問(wèn)

2019-05-05 12:16

那老師這個(gè)成本需要每月結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，結(jié)轉(zhuǎn)的話(huà)分錄又怎么做呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-05 12:41

工程施工不用每月結(jié)轉(zhuǎn)，完工結(jié)轉(zhuǎn)
借：工程結(jié)算
貸：工程施工-合同成本
工程施工-合同 毛利

常拾 追問(wèn)

2019-05-06 09:55

老師，這個(gè)分錄好像不對(duì)，收到工程款后工程結(jié)算的負(fù)數(shù)越來(lái)越大

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-06 10:40

你誤會(huì)我的意思了。
你開(kāi)出發(fā)票沒(méi)有收到款，按你的分錄處理，如果你開(kāi)出發(fā)票收到款，按我給你的分錄處理。
如果是開(kāi)出發(fā)票，后再收款，收款是
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款

常拾 追問(wèn)

2019-05-06 10:44

哦哦，好的謝謝老師，
那我接下來(lái)怎樣確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)成本和確認(rèn)收入呢，也就是怎樣做整個(gè)流程的分錄

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-06 11:57

每月按完工進(jìn)度確認(rèn)收入和成本
借：營(yíng)業(yè)成本
工程施工～合同毛利
貸：營(yíng)業(yè)收入

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-06 11:59

每月按完工進(jìn)度確認(rèn)收入和成本 借：營(yíng)業(yè)成本 工程施工～合同毛利 貸：營(yíng)業(yè)收入