夢醒如初゛ 追問

2019-05-05 14:56

不是，是我們的舊車給了4s店了，給我們折價15萬，然后購買的新車，付給4s店差價，這個應(yīng)該怎么做分錄

郭老師 解答

2019-05-05 15:16

之前做了固定資產(chǎn)嗎
是的話這么做
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）

夢醒如初゛ 追問

2019-05-05 15:22

好的，謝謝

郭老師 解答

2019-05-05 15:27

不用客氣的，

夢醒如初゛ 追問

2019-05-05 15:28

老師，我要是做固定資產(chǎn)清理的話，需要繳稅嗎

郭老師 解答

2019-05-05 15:30

需要交稅，增值稅要交

夢醒如初゛ 追問

2019-05-05 15:31

哦哦

郭老師 解答

2019-05-05 16:21

不用客氣的，