小耳朵 追問

2019-05-03 14:23

老師，17年我做借應(yīng)收賬款20貸工程結(jié)算19.42貸應(yīng)交稅費簡易計稅0.58，然后借主營業(yè)務(wù)成本16工程施工合同毛利3.42貸主營業(yè)務(wù)收入19.42對嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-05-03 14:27

對的，分錄處理 是對的。

小耳朵 追問

2019-05-03 14:52

老師，您給我的分錄有點看不懂，麻煩您給我解答一下

陳詩晗老師 解答

2019-05-03 15:55

借：工程結(jié)算
貸：工程施工-合同成本
工程施工-合同毛利
這是完工分錄結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
應(yīng)交稅費
這是開票結(jié)算時

小耳朵 追問

2019-05-03 16:00

老師，幫看看18年分錄對了嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-05-03 16:06

29126.12這個是工程結(jié)算，不是以前年度損益調(diào)整，

小耳朵 追問

2019-05-03 16:11

我是18年才開票，比17年結(jié)算少了30000，老師，那以前年度損益調(diào)整用在哪里呢

陳詩晗老師 解答

2019-05-03 16:38

工程結(jié)算是資產(chǎn)類科目，不是損益類，也不是通過以前年度損益調(diào)整。
如果之前確認多了，沖減是通過以前年度損益調(diào)整

小耳朵 追問

2019-05-03 17:26

是之前確認多了，老師，正確的咋做

陳詩晗老師 解答

2019-05-03 18:01

之前你是收入還是工程結(jié)算確認多了？