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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-05-03 11:14

你好，國債利息免征企業(yè)所得稅，滯納金需要納稅調(diào)增
所以繳納的企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率
而應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減=1800-200+6=1606
企業(yè)所得稅=1606*25%=401.5

A @^O^ 邊 追問

2019-05-03 11:20

老師是不是實際發(fā)生的費用-稅法允許扣除的大于0就是要調(diào)增

鄒老師 解答

2019-05-03 11:21

你好，賬面發(fā)生金額，超過稅法扣除限額，就需要做納稅調(diào)增處理的

A @^O^ 邊 追問

2019-05-03 11:25

那老師公司債券的利息收入和無形資產(chǎn)的凈收益需要調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2019-05-03 11:25

你好，都已經(jīng)計入了應(yīng)納稅所得額，就不需要再做調(diào)整了

A @^O^ 邊 追問

2019-05-03 11:27

怎么知道他們已經(jīng)計入應(yīng)納稅所得額了呢

鄒老師 解答

2019-05-03 11:28

你好，債券利息收入通過投資收益核算，無形資產(chǎn)的凈收益通過資產(chǎn)處置收益核算，已經(jīng)計入了利潤總額了，就計入了應(yīng)納稅所得額了

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你好，國債利息免征企業(yè)所得稅，滯納金需要納稅調(diào)增 所以繳納的企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率 而應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減=1800-200+6=1606 企業(yè)所得稅=1606*25%=401.5
2019-05-03 11:14:31
您好 請問您的題目在哪里
2021-11-10 12:05:54
在個別報表中，這個長投一直存在，所以之前的其他綜合收益不轉(zhuǎn)投資收益。只有這長投不存在時才轉(zhuǎn)。D錯誤。 合并報表的長投成本，新對價加原來公允。
2020-07-30 09:21:20
這個題目怎么選？ 選擇的acd
2021-05-11 19:12:48
你好，同學。初始投資成本是10620，初始入賬價值是10700
2021-03-27 16:12:16
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