矛盾的老鼠 追問

2019-04-30 14:21

具體分錄怎么做呢？

暖暖老師 解答

2019-04-30 14:47

借主營業(yè)務收入
貸應交稅費-銷項稅額

矛盾的老鼠 追問

2019-04-30 14:56

老師，我之前這筆業(yè)務已按出口退稅做了，現(xiàn)在這筆業(yè)務要轉(zhuǎn)內(nèi)銷，那么這幾筆分錄要怎么做啊

暖暖老師 解答

2019-04-30 14:58

就是這個分錄，因為出口是免稅的

矛盾的老鼠 追問

2019-04-30 15:03

不是應該把外銷收入先轉(zhuǎn)成內(nèi)銷，然后在結轉(zhuǎn)之前的成本和應交稅費-出口退稅等這些憑證嗎？怎么你這邊就只需要做這一個憑證？

暖暖老師 解答

2019-04-30 15:47

我們處理的就只有這個一個分錄

矛盾的老鼠 追問

2019-04-30 15:49

我之前做的憑證是：1、借：預收賬款  13317.69  貸：主營業(yè)務收入-外銷：13317.69
2、借：主營業(yè)務成本 8993.10  貸：庫存商品：8993.1
3、借：其他應收款-可退稅 809.38   借：主營業(yè)務成本 629.52元  貸：應交稅費-增值稅-出口退稅1438.90
4、借：應交稅費-增值稅-出口退稅 1438.9   貸：應交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出  1438.9

這是3月做的憑證，現(xiàn)在4月份通知這票要轉(zhuǎn)內(nèi)銷，那麻煩幫我講一下這票轉(zhuǎn)內(nèi)銷的會計分錄怎么做？謝謝

暖暖老師 解答

2019-04-30 15:59

你只要把第一分錄計提稅金就可以
把計提的出口退稅沖了