老師你好,計提某月社保單位部分和個人部分的會計分錄怎么做?
七柒染
于2019-04-29 17:13 發(fā)布 ??3813次瀏覽
- 送心意
馬老師
職稱: 初級會計師,稅務師,中級會計師
2019-04-29 17:15
第一步計提工資與社保時:
借:管理費用/銷售費用/制造費用(依據(jù)員工工作性質(zhì)決定)
貸:應付職工薪酬--工資
應付職工薪酬--社保費(公司繳納部分)
第二步, 發(fā)放工資分錄:
借:應付職工薪酬--工資
貸:銀行存款
應交稅費--應交個人所得稅
其他應收款--社保費(個人繳納部分)
繳納社保、繳納個稅時分錄:
借:應付職工薪酬--社保費(公司繳納部分)
其他應收款--社保費(個人繳納部分)
應交稅費--應交個人所得稅
貸:銀行存款
相關問題討論

第一步計提工資與社保時:
借:管理費用/銷售費用/制造費用(依據(jù)員工工作性質(zhì)決定)
貸:應付職工薪酬--工資
應付職工薪酬--社保費(公司繳納部分)
第二步, 發(fā)放工資分錄:
借:應付職工薪酬--工資
貸:銀行存款
應交稅費--應交個人所得稅
其他應收款--社保費(個人繳納部分)
繳納社保、繳納個稅時分錄:
借:應付職工薪酬--社保費(公司繳納部分)
其他應收款--社保費(個人繳納部分)
應交稅費--應交個人所得稅
貸:銀行存款
2019-04-29 17:15:48

同學你好
借費用科目
貸應付職工薪酬
2021-12-23 10:19:06

借管理費用,社保貸,應付職工薪酬,社保。
2019-10-31 10:38:45

你好,計提的分錄是
借;管理費用等科目 , 貸;應付職工薪酬—社保
只需要計提單位部分
個人負擔部分在計提的工資里面體現(xiàn)的
2020-07-07 15:31:07

計提社保公司部分 借:管理費用-社保 貸:應付職工薪酬-社保 個人部分 借:應付職工薪酬-工資 貸:其他應付款-社保
2021-08-19 17:17:14
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息