李木子啊 追問

2019-04-29 13:08

那如何去調(diào)整追補(bǔ)2016年的費(fèi)用呢？

張艷老師 解答

2019-04-29 13:09

需要去稅局重新做2016年所得稅匯算清繳申報(bào)的。

李木子啊 追問

2019-04-29 13:09

2018年這個(gè)不能算費(fèi)用支出嗎？不能稅前扣除？

李木子啊 追問

2019-04-29 13:09

去稅局調(diào)整2016年的匯算清繳數(shù)據(jù)？那么復(fù)雜嗎？

李木子啊 追問

2019-04-29 13:11

這個(gè)也是本年計(jì)提的，然后本年支付的哦？這個(gè)也不能算2018年的費(fèi)用嗎？

張艷老師 解答

2019-04-29 13:19

1是的，2018年不能稅前扣除的。
2因?yàn)槟@樣追補(bǔ)2016年支出。

張艷老師 解答

2019-04-29 13:20

3您這個(gè)業(yè)務(wù)是支付的2016年的社保費(fèi)，還是插補(bǔ)呢？

李木子啊 追問

2019-04-29 13:25

之前的會(huì)計(jì)處理的，我也不是很清楚，我看到的就是2018年附件是支付的2016年全年的社保公積金的那種社保單據(jù)，然后借方是費(fèi)用？

張艷老師 解答

2019-04-29 14:09

金額有多少？如果金額不大的話，還勉強(qiáng)可以。

李木子啊 追問

2019-04-29 14:15

26萬呢，就是2016年全部的

張艷老師 解答

2019-04-29 14:19

我的觀點(diǎn)就是這個(gè)要使用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整2016年的支出，要去稅局重新做2016年所得稅匯算清繳。

李木子啊 追問

2019-04-29 14:21

那2016年沒有算費(fèi)用，2018年處理，是否可以呢？再去調(diào)整感覺好麻煩啊

張艷老師 解答

2019-04-29 14:32

我個(gè)人覺得直接計(jì)入2018年費(fèi)用不妥。

李木子啊 追問

2019-04-29 14:47

那去調(diào)整的話，如何去調(diào)整呢？去稅務(wù)局修改2016年的數(shù)據(jù)？然后2017年的數(shù)據(jù)呢？好麻煩的哦

張艷老師 解答

2019-04-29 14:48

借：以前年度損益調(diào)整
       貸：應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi)
借：利潤分配--未分配利潤
      貸：以前年度損益調(diào)整
上面回復(fù)的思路，是規(guī)范的處理。