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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2019-04-28 19:34

你好，你單位的主營業(yè)務(wù)就是出租固定資產(chǎn)？

?茜茜 追問

2019-04-28 19:35

不是，工程類企業(yè)。

?茜茜 追問

2019-04-28 19:36

借，固定資產(chǎn)2
應(yīng)交稅費(fèi)_      1
貸，銀行存款 3

?茜茜 追問

2019-04-28 19:36

這也沒有成本阿

鄒老師 解答

2019-04-28 19:38

你好，工程類企業(yè)需要把固定資產(chǎn)折舊計(jì)入工程施工——間接費(fèi)用，然后結(jié)轉(zhuǎn)到成本核算才是的

?茜茜 追問

2019-04-28 19:39

借：管理費(fèi)用
貸：固定資產(chǎn)
也沒有成本的科目

鄒老師 解答

2019-04-28 19:39

你好，你這個(gè)固定資產(chǎn)是管理用途的固定資產(chǎn)？

?茜茜 追問

2019-04-28 19:42

假如說是，打印機(jī)呢，我們公司的打印機(jī)一萬多買的

?茜茜 追問

2019-04-28 19:44

你的意思工程用的固定資產(chǎn)，折舊是
借：工程施工- 間接費(fèi)用
貸：固定資產(chǎn)

?茜茜 追問

2019-04-28 19:46

你的意思工程用的固定資產(chǎn)，折舊是
借：工程施工- 間接費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊

鄒老師 解答

2019-04-28 19:46

你好，打印機(jī)折舊是計(jì)入費(fèi)用核算的，而不是計(jì)入 工程施工- 間接費(fèi)用
打印機(jī)折舊是不會(huì)計(jì)入成本的

?茜茜 追問

2019-04-28 19:46

打印機(jī)折舊計(jì)入費(fèi)用

鄒老師 解答

2019-04-28 19:48

你好，借；管理費(fèi)用，貸；累計(jì)折舊
打印機(jī)折舊是這樣做分錄

?茜茜 追問

2019-04-28 19:49

工程施工- 間接費(fèi)用，怎么結(jié)轉(zhuǎn)到成本

鄒老師 解答

2019-04-28 19:50

你好，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工- 間接費(fèi)用

?茜茜 追問

2019-04-28 19:59

如果沒有收到工程款，能直接這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎，不是說有收入才能結(jié)轉(zhuǎn)成本。

?茜茜 追問

2019-04-28 20:00

從做賬的角度，到月末就要結(jié)轉(zhuǎn)，

鄒老師 解答

2019-04-28 20:00

你好，有收入才可以結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本的
需要做到成本與收入匹配的，在沒有收入情況下是不能結(jié)轉(zhuǎn)成本的

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你好，你單位的主營業(yè)務(wù)就是出租固定資產(chǎn)？
2019-04-28 19:34:10
比如購買的機(jī)器設(shè)備專門用于生產(chǎn)某種產(chǎn)品。 專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)折舊記入銷售費(fèi)用不記入生產(chǎn)成本。 專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品的設(shè)備的折舊才會(huì)記入生產(chǎn)成本。
2018-04-13 22:34:23
這個(gè)是資產(chǎn)科目，只有處置和清理的時(shí)候才做這個(gè)，1606 固定資產(chǎn)清理 一、本科目核算企業(yè)因出售、報(bào)廢、毀損、對外投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等原因轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價(jià)值以及在清理過程中發(fā)生的費(fèi)用等。 二、本科目可按被清理的固定資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。 三、固定資產(chǎn)清理的主要賬務(wù)處理。 （一）企業(yè)因出售、報(bào)廢、毀損、對外投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)，按該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，借記本科目，按已計(jì)提的累計(jì)折舊，借記“累計(jì)折舊”科目，按其賬面原價(jià)，貸記“固定資產(chǎn)”科目。已計(jì)提減值準(zhǔn)備的，還應(yīng)同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)減值準(zhǔn)備。 （二）清理過程中應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)及其他費(fèi)用，借記本科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交營業(yè)稅”等科目。收回出售固定資產(chǎn)的價(jià)款、殘料價(jià)值和變價(jià)收入等，借記“銀行存款”、“原材料”等科目，貸記本科目。應(yīng)由保險(xiǎn)公司或過失人賠償?shù)膿p失，借記“其他應(yīng)收款”等科目，貸記本科目。 （三）固定資產(chǎn)清理完成后，屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常的處理損失，借記“營業(yè)外支出——處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失”科目，貸記本科目；屬于自然災(zāi)害等非正常原因造成的損失，借記“營業(yè)外支出——非常損失” 科目，貸記本科目。如為貸方余額，借記本科目，貸記“營業(yè)外收入” 科目。 四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未清理完畢的固定資產(chǎn)清理凈損失。
2019-10-16 16:11:02
請職稱群問一下
2018-04-13 17:22:59
只要借，費(fèi)用或成本，貸，累計(jì)折舊就可以的，累計(jì)折舊是固定資產(chǎn)的備抵科目，不用在結(jié)轉(zhuǎn)了
2018-11-16 11:26:23
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