2018年度取得固定資產(chǎn)10萬，稅法可以全計(jì)提折舊費(fèi)，帳按月計(jì)提折舊4000元，對(duì)所得稅這樣產(chǎn)生差異分錄如何記賬

答： 加速折舊需要稅務(wù)備案審批，審批同意后才能在稅前列支，如果是沒有審批，就是只能按直線法（平均年限法）在企業(yè)所得稅稅前列支

2018年度取得固定資產(chǎn)10萬，在匯算清繳時(shí)折舊全計(jì)提對(duì)嗎？在哪調(diào)整？

答： 在匯算清繳時(shí)折舊可一次性折舊，全計(jì)提。在資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表調(diào)整

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某企業(yè)2018年12月購入項(xiàng)固定資產(chǎn)原值為1 000萬元。會(huì)計(jì)規(guī)定按直線法計(jì)提折舊，折舊年限為5年:稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊，折舊年限為10年。假定無凈殘值。201 9年年末該項(xiàng)固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)及相應(yīng)的暫時(shí)性差異分別為( )

答： 201 9年年末該項(xiàng)固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為：1000-1000/10=900 賬面價(jià)值：1000-1000/5=800 暫時(shí)性差異為：900-800=100