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送心意

羅老師

職稱中級會計師,稅務師

2015-08-20 11:28

老師, 我說的是企業(yè)自己的領(lǐng)用的?是否視同銷售,作進項稅額轉(zhuǎn)出呀

淡然的煎蛋 追問

2015-08-20 11:31

我看到金馬商貿(mào),自己領(lǐng)用時借  周轉(zhuǎn)材料  貸 庫存商品  應交稅費(應交增值稅)進項稅額轉(zhuǎn)出?不太明白為什么借記周轉(zhuǎn)材料?

羅老師 解答

2015-08-19 08:55

取得進項稅,說明你們已經(jīng)取得稅務登記證且還是認定為一般納稅人;那就直接計入 庫存商品 不做進項轉(zhuǎn)出。 借 庫存商品 應交稅費-應交增值稅(進項稅) 貸 銀行存款

羅老師 解答

2015-08-20 15:46

企業(yè)領(lǐng)用是否視同銷售,需要看是否用在增值稅應稅項目,如果是,不用轉(zhuǎn)出,如果不是,就需進項轉(zhuǎn)出。

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相關(guān)問題討論
您好!籌建期沒有統(tǒng)一的界定,有的把第一筆收入之前都計入籌建期,有的把取得營業(yè)執(zhí)照作為界限。不過實際操作中,稅局一般按取得營業(yè)執(zhí)照或者稅務登記證作為界限。
2016-06-10 16:28:29
你好,以取得第一筆收入之前為籌建期?
2021-01-22 17:01:40
給我你的郵箱,我發(fā)你正確的
2016-03-03 15:39:39
你好,在沒有取得收入之前按籌建期管理 在取得第一筆收入就進入營業(yè)期
2019-06-05 20:38:07
地規(guī)定有差異一般是第一筆收入或者開始營業(yè)就結(jié)束。
2021-05-19 11:07:58
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